En av tilfellene av tilbakelevering av midler til organisasjonens kassebord er registreringen av mottakelsen av ubrukte midler av den ansvarlige personen. Som alle andre kontanttransaksjoner krever det utarbeidelse av visse dokumenter.
Bruksanvisning
Trinn 1
Be den ansatte som er ansvarlig i denne situasjonen om å utarbeide en forhåndsrapport. Dokumentet, i tillegg til andre detaljer, må angi mengden ubrukte midler. Arbeidstakeren er forpliktet til å legge ved kontanter og / eller salgskvitteringer til rapporten, kvitteringer for brukte forskudd. Signer den utarbeidede forhåndsrapporten med regnskapsføreren og godkjenn av selskapets leder.
Steg 2
Tegn en innkommende kontantordre i henhold til det samlede KO-1-skjemaet (manuelt på et spesielt skjema eller ved bruk av en PC). Fyll ut alle nødvendige detaljer i dokumentet.
Trinn 3
Legg nummeret i rekkefølge og dato for utarbeidelse. Angi på linjen "Debet" -konto 50. Hvis organisasjonen din har separate strukturelle inndelinger, må dokumentet angi delingskoden. Skriv inn konto 71 i linjen "korrespondentkonto". Hvis analytiske kontoer har blitt åpnet for den, kan du angi nummeret i feltet "analytisk regnskapskode".
Trinn 4
Skriv ned beløpet du har mottatt (i antall). Målkoden er ikke angitt i dette tilfellet. Det kreves i tilfelle at målrettede finansieringspenger har kommet til kassereren.
Trinn 5
Angi ditt fulle navn på linjen "Godtatt fra". ansvarlig person som bidrar med penger. Skriv i linjen "Basisinnhold i operasjonen for mottak av penger" - "Returnering av ubrukte forskuddsbeløp". Deretter, med ord med store bokstaver, angir du refusjonsbeløpet til kassereren. Tom plass må strykes over.
Trinn 6
Siden denne operasjonen ikke er merverdiavgift, skriv "Uten moms" i linjen "Sats og beløp (i figurer) av MVA-skatt". I "Vedlegg" setter du navn, nummer og dato på dokumentet som pengene ble mottatt i (i dette tilfellet - "Forhåndsuttalelse nr. _ fra" _ "_").
Trinn 7
Forsegl avrivningsdelen av dokumentet (kvittering). Godta saldoen på det ubrukte forskuddet og gi kvittering til den ansvarlige som returnerte pengene til kassereren.
Trinn 8
Registrer utstedt kreditt i registeret over kontantkvitteringer og kontantkvitteringer (skjema KO-3). Legg det deretter til kassererapporten.
Trinn 9
Registrer følgende regnskapsoppføring: Debetering av konto 50 "Kasserere", Kreditt på konto 71 "Oppgjør med ansvarlige personer" - det ubrukte forskuddet ble returnert til kassereren.
