Midlene overføres til kassen i foretaket ved bokføring. De utføres når penger trekkes fra oppgjør, valuta, løpende og andre kontoer i banken, samt når kontanter mottas fra kjøpere, kunder for leverte varer eller utførte tjenester, fra ansvarlige personer med overskuddsmottak, fra ansatte i foretaket for varer og tjenester, lån gitt.
Bruksanvisning
Trinn 1
Når du bokfører penger til kassereren, blir det opprettet primære dokumenter, prosedyren for å fylle ut dem er regulert av resolusjonen "På godkjenning av enhetlige former for primær regnskapsdokumentasjon for registrering av kontanttransaksjoner, for registrering av lagerresultater." I tillegg må kassereren som godtar kontanter kjenne "Tegn og regler for bestemmelse av betaling av sedler (sedler) og mynter fra Bank of Russia."
Steg 2
Mottak av midler ved kassa utføres ved hjelp av en innkommende kontantordre. Samtidig brukes den av organisasjoner som fører regnskap både uten bruk av og med bruk av elektronisk teknologi og datateknologi.
Trinn 3
En kontant kvitteringsordre består av to deler: selve bestillingen og kvitteringen for den. Den fullføres av regnskapsføreren og signeres av organisasjonens hovedregnskap. Dette dokumentet er fylt ut tydelig, uten feil, rettelser og gjennomstrekk i det er ikke tillatt. På den innkommende kontantordren settes en forsegling der slik at den er helt i "Mottak" -feltet.
Trinn 4
Deretter blir innkommende kontantordre registrert i journal over innkommende og utgående kontantordrer av regnskapsføreren som fylte ut dokumentet. Etter det overføres ordren internt til kassereren, dvs. det utstedes ikke til personen som vil motta pengene.
Trinn 5
Videre verifiserer kassereren, etter å ha mottatt dokumentene, fra regnskapsføreren signaturene på dem, sjekker riktigheten av å fylle ut bestillingen og kvitteringen, signerer og godtar midlene. Etter å ha sjekket mottatte kontanter, river kasserer kvitteringen og gir den til personen som satte inn pengene. På innkommende kontantordre gjøres påskriften "Betalt" og datoen settes.
Trinn 6
Ved bokføring av penger lager regnskapsføreren og trekker opp dokumenter avhengig av hvor kontantene kommer fra. Når du aktiverer midler fra nåværende konto, legges det til en kontoutskrift til den innkommende kontantordren, og konteringen gjøres: Дт 50 "Kassereren" - KT 51 "Gjeldende konto". Ved mottak av midler fra kjøperen utarbeides en kontantkvitteringsordre som en fullmakt fra den som setter inn pengene eller en avtale er knyttet til. I dette tilfellet er ledningen gjort: Dt 50 - Kt 62 "Oppgjør med kjøpere og kunder."
