Midler kan deponeres til kassereren til et selskap på forskjellige måter. Kanskje dette er midler som er trukket fra dagens konto og bidratt til å betale lønn, eller kanskje dette er salgsinntekter. Men på en eller annen måte er det nødvendig å dokumentere kvitteringen riktig.
Bruksanvisning
Trinn 1
For enhver mottakelse av midler i bedriftens kassa, utarbeide en kontantkvittering (skjema nr. KO-1). Den må skrives ut i ett eksemplar, og signeres av leder eller regnskapsfører og kasserer. Dette dokumentet består av to deler: selve bestillingen og kvitteringen. I begge deler angir du grunnlaget for mottak av midler, for eksempel: “Inntekter”.
Steg 2
Stempel deretter organisasjonen på kvitteringen, riv eller kutt langs kuttelinjen. Registrer dette skjemaet i registeret over slike skjemaer, gi kvitteringen med alle underskrifter og segl til personen som overleverte pengene, og fest kvitteringsordren til kassererapporten.
Trinn 3
Gjenspeiler også mottak av midler i regnskap. Som regel gjenspeiles alle kontantinnskuddsoperasjoner i belastning av konto 50 "Kassereren i organisasjonen", som kontoen åpnes på kreditt, i henhold til grunnlaget. Д50 "Kasser" К91 "Andre inntekter og kostnader" underkonto " Andre inntekter "- mottak av inntekt for kontanter reflekteres betaling;
Д50 "Kassereren" К62 "Oppgjør med kjøpere og kunder" - kvitteringen fra kjøperne gjenspeiles;
Д50 "Kasserere" К75 "Oppgjør med grunnleggere" - mottak av midler fra grunnleggerne gjenspeiles;
Д50 "Kasserere" К71 "Oppgjør med ansvarlige personer" - retur av det regnskapsførte beløpet gjenspeiles;
D50 "Kassereren" K73 "Oppgjør med personell for andre operasjoner" - reflekterte kvitteringen fra de ansatte i organisasjonen.
