Regelverket for kontanttransaksjoner er veldig omfattende, og i praksis oppstår det ofte vanskeligheter med registrering av visse atypiske forretningstransaksjoner. For eksempel hvordan utstede du en refusjon i kassen?
Bruksanvisning
Trinn 1
For kompetent behandling av refusjon i kassen er det nødvendig å være godt kjent med regelverket. Studer reglene og anbefalingene for regnskap for registrering av operasjoner for mottak, lagring og utstedelse av varer i handelsorganisasjoner, samt prosedyren for gjennomføring av kontanttransaksjoner i Russland (beslutning nr. 40 i styret for sentralbanken of Russia 09/22/93). Husk at det er to typer retur i kassen: retur på kjøpsdagen og retur ikke på kjøpsdagen.
Steg 2
Gjør en tilbakebetaling på kjøpsdagen som følger: Trekk en retursjekk i kassen, og legg igjen et refusjonsbevis (KM 3).
Trinn 3
KM 3-handlingen må ledsages av salgs- og returkvitteringer. Hvis kjøper nekter å returnere salgskvitteringen, må han utarbeide en forklarende merknad til butikksjefen som angir årsakene til at ikke kvitteringen returneres. For å beskytte deg selv i tilfelle en mulig kontantsjekk, råder du kjøperen å angi tapet av sjekken som årsaken til at sjekken ikke returneres. I tillegg er det nødvendig å feste en vare CHK eller en ryggrad av en innkommende kontantordre til handlingen.
Trinn 4
Gjør en retur ikke på kjøpsdagen som følger: motta fra kjøperen en uttalelse adressert til direktøren for butikken om refusjonen og årsaken til retur, og returner deretter pengene til kjøperen fra kassereren i organisasjonen den en kontantordre.
Trinn 5
Når du gjør en refusjon i kassen, må du huske på de generelle reglene. Så, en refusjon kan bare utføres på hovedkassen i organisasjonen. Observer riktig utførelse av alle kontantdokumenter, husk at rettelser i betalingsdokumenter ikke er tillatt.
