Refusjonssituasjonen oppstår oftest etter ikrafttredelsen av salgs- og kjøpsavtalen i forbindelse med kjøp av varer av utilstrekkelig kvalitet. Selgeren kan utføre denne operasjonen gjennom organisasjonens kasserer eller nåværende konto. Hvis midlene returneres kontant, må returperioden tas i betraktning: på kjøpsdagen eller senere. I det første tilfellet utstedes penger fra den operative kontantbordet, i det andre - fra det viktigste.
Bruksanvisning
Trinn 1
Les kjøps- og salgsavtalen, som skal si under hvilke forhold, på grunnlag av hvilke lovgivningsmessige handlinger og i hvilken tidsramme varene returneres, skader eller refusjon i sin helhet og avsluttes.
Steg 2
Skriv en uttalelse i duplikat adressert til lederen av salgsorganisasjonen om retur av varene, bruddene som ble funnet og metoden for tilbakebetaling av midler, med henvisning til salgskontrakten og lovgivning. Legg ved en kvittering, kvittering eller betalingsordre som bekrefter betaling for denne leveransen til søknaden. På din kopi av søknaden må lederen for selgerorganisasjonen signere og motta datoen. Dette dokumentet er grunnlaget for å utarbeide en kontantordre for refusjon.
Trinn 3
Hvis du har en ansatt som løser refusjonsspørsmål, skriv en fullmakt for ham slik at han kan representere selskapets interesser i selgerens organisasjon.
Trinn 4
Ved retur av varene må selgeren tegne en returfaktura i to eksemplarer. Han gir deg et eksemplar, det andre er vedlagt varerapporten.
Trinn 5
Du eller representanten din må presentere fakturaen til selgerens regnskapsavdeling etter mottak av midler.
Trinn 6
Hvis en refusjon gjøres fra driftskontoen på en KKM-sjekk, må selgeren på dette dokumentet signere forvalteren og utarbeide en handling i form av KM-3.
Trinn 7
Hvis refusjonen kommer fra hovedkasseapparatet, tegner selgeren en utgiftskontantordre (F. nr. KO-2), der du eller din representant må signere, datere og skrive mottatt beløp med ord.
Trinn 8
På grunnlag av en returfaktura fra selgeren, utarbeider en søknad om retur av varer og mottak av midler en kontantkvittering.
Trinn 9
Hvis du ikke har en kassaregistrering, kan kjøpsfakta bekreftes av andre dokumenter (salgskvittering, garantikort osv.).
Trinn 10
Hvis returen skjer via gjeldende konto, overfører selgeren midlene basert på søknaden om retur av varene, returfakturaen.
Trinn 11
Hvis midlene som er betalt tidligere via nåværende konto ble mottatt fra leverandører og entreprenører, fyller du ut følgende oppføringer: Dt. 51 - CT 60.01.
Trinn 12
Hvis du refunderer forskudd fra leverandører og entreprenører, vil transaksjonene være som følger: Dt. 51 - CT. 60.02.
