Faktura for forskuddsbetaling - et dokument på grunnlag av hvilket kjøper godtar mva beløpet som er trukket fra selgeren, på den måten som er foreskrevet i kapittel 21 i Russlands skatteregler. Hvor lang tid tar det å utstede en faktura? Hvordan gjenspeiler opprettelsen av en faktura for et forskudd med programmet 1C regnskap 8.3?
I henhold til skattelovgivningen må en faktura for forskuddsbetaling utstedes innen 5 dager etter mottakelse av forskuddsbetaling fra kjøper. Hvis fakturaen blir utstedt på slutten av rapporteringsperioden, eller hvis dokumentet er utstedt av skattemyndigheten når varene sendes, er selskapet i trøbbel.
I tilfelle flere forskuddsbetalinger, delt inn i deler, må regnskapsføreren oppføre dem alle på fakturaen på forhånd.
Registrering av faktura i 1C-regnskap 8.3
Etter overføringen fra kjøperen til organisasjonens konto av beløpet for fremtidig levering, er det nødvendig å gjenspeile mottak av penger ved hjelp av dokumentet "Mottak til nåværende konto".
- Åpne tidsskriftet "Kontoutskrifter" (seksjon "Bank og kasser") og fyll ut feltene:
- Type operasjon (betaling fra kjøper),
- Vi hopper over registreringsnummer og dato (de opprettes automatisk),
- Betaler (organisasjon som forskuddet ble mottatt fra),
- Beløp - "Innlegg".
- Hvis alt er gjort riktig, bør innleggingen Дт51 - Кт62.02 "Beregninger på mottatte forskudd" dannes.
Hvordan utstede en faktura for forskuddsbetaling i 1C 8.3
Enveis - Manuell
- Dokumentet "Fakturaer for forskuddsbetaling" opprettes direkte fra "Kvitteringer til nåværende konto";
- For å gjøre dette, velg "Utstedt faktura" gjennom knappen "Opprett på basis".
Metode 2 - Automatisk
- I menyen åpner du fanen "Bank og kasser", seksjon "Registrering av fakturaer";
- I journalen "Fakturaer for forskudd" åpnes et behandlingsskjema, der du kan legge ut denne fakturaen;
- Perioden for registrering av fakturaen er festet og "Fyll" -knappen trykkes;
- Nederst på skjermen kan du se innstillingene for denne behandlingen, som utføres av selve programmet.
Innstillingen "Fakturanummerering" inkluderer:
- Ensartet nummerering av utstedte fakturaer;
- Separat nummerering;
- Regnskap: Dt62.01 - Kt90.01.1 - gjenspeiling av gjeld
- Dt90.03 - Kt68.02 - MVA belastet.
Etter alle innstillingene trykker vi på "Utfør" -knappen, deretter genereres fakturaene for forskuddet. Det er best å sjekke korrekt fylling, ikke angre på denne gangen. Den opprettede fakturaen vises med prefikset “A”, nummeret “A1”. For å gjøre dette, klikk på lenken nederst på skjermen "Åpne listen over fakturaer for forskudd".
Når ikke å utstede faktura på forhånd
- Hvis det mottas et forskudd på grunn av kommende leveranser, som i henhold til paragraf 3 i punkt 17 i reglene, er godkjent. Dekret fra den russiske føderasjonens regjering av 26. desember 2011 nr. 1137:
- har en produksjonssyklus på mer enn 6 måneder, eller beskattes med en skattesats på 0%, eller er ikke underlagt skatt, dvs. er frigjort fra det.
- Finansdepartementet forklarer at det ikke er nødvendig å utstede en forskuddsbetaling av en faktura hvis forsendelsen skjedde innen 5 kalenderdager fra datoen for mottak av forskuddsbetaling på grunn av denne forsendelsen. Reglene gjelder for 2019.
