Likviditet er en indikator på påliteligheten til en bedrift, graden av solvens. Følgelig, jo høyere likviditet, jo mer tillit er selskapet.
Det er nødvendig
Bedriftsbalanse
Bruksanvisning
Trinn 1
For å bestemme virksomhetens likviditetsindikatorer, brukes data fra regnskapet. Likviditet er den nominelle evnen til et selskap til å betale av sin nåværende gjeld bare på bekostning av omløpsmidler. Skille mellom nåværende, rask og absolutt likviditet.
Steg 2
Nåværende likviditet (dekningsgrad) er forholdet mellom volumet av omløpsmidler på OA minus langsiktige fordringer fra DZ og selskapets grunnleggeres gjeld for å bidra til den autoriserte kapitalen i ZUK til nåværende TP-gjeld (kortsiktig gjeld). For å beregne, bruk følgende formel: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, hvor K1 er det nåværende likviditetsforholdet. Ta dataene fra balansen, skjema 1: K1 = (linjene 290 - 230 - 220) / (linjene 690 - 650 - 640)
Trinn 3
Det anses at den nåværende likviditeten er innenfor det normale området hvis verdien på indikatoren svinger i området fra 1,5 til 2,5 (avhengig av bransjen til bedriften). Hvis koeffisienten er mindre enn 1, er selskapets økonomiske evner ustabile, det er høy økonomisk risiko.
Trinn 4
Rask likviditet - muligheten for rask tilbakebetaling av gjeld i en krisesituasjon på grunn av svært likvide omløpsmidler (kortsiktige finansielle investeringer, kontanter osv.). Matematisk er dette forholdet mellom volumet av omløpsmidler med høy likviditet i TA minus varelager av MPZ til kortsiktig gjeld i TP. Bruk formelen: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (linjene 240 + 250 + 260) / (linjene 690 - 650 - 640).
Trinn 5
Absolutt likviditet - tilbakebetaling på bekostning av bare gratis kontanter eller eiendeler tilsvarende dem. Koeffisienten er lik forholdet mellom summen av kontante eiendeler i DS og kortsiktige investeringer i KV til kortsiktig gjeld i TP. Bruk formelen K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (linjene 260 + 250) / (linjene 690 - 650 - 640). Det anses at verdien av indikatoren er innenfor normalområdet hvis den er større enn 0, 2, dvs. tjue%.
