Visse mengder kontanter går gjennom kassen til bedriften, som kommer fra forskjellige kilder og brukes på selskapets behov. I dette tilfellet må alle kontanttransaksjoner dokumenteres og reflekteres i regnskapet. Registreringen utføres av primære dokumenter, hvis form er etablert ved vedtak fra den russiske føderasjonens statistikkomité.
Bruksanvisning
Trinn 1
Registrer mottak av kontantbeløp til kassen i bedriften ved hjelp av en innkommende kontokupong i skjema nr. KO-1. Dette dokumentet kan genereres manuelt eller ved hjelp av annen programvare. Den utstedes i ett eksemplar og godkjennes av regnskapsfører eller en autorisert person, hvoretter den er sertifisert av kassererens forsegling. I linjen "Basis" i kontantutstrømningsordren, er innholdet i forretningstransaksjonen angitt, og i linjen "Inkludert" blir merverdiavgiften notert eller oppføringen "uten skatt" settes.
Steg 2
Bruk ordren med kontantstrøm i skjemaet №KO-2 for å gjenspeile utstedelse av kontanter fra kassen i bedriften. Den er utarbeidet analogt med en kredittseddel. Samtidig er en søknad eller konto for utstedelse av midler knyttet til den, hvor autorisasjonssignaturen til lederen av selskapet blir satt.
Trinn 3
Sjekk riktigheten av registreringen av kontantoppgjør før du utsteder kontanter fra kassen. Samtidig blir ektheten til signaturene til regnskapsføreren og lederen av foretaket kontrollert, samt tilgjengeligheten av de nødvendige applikasjonene. Hvis disse kravene ikke blir oppfylt, har kassereren rett til å nekte å utstede midler og returnere dokumentene til regnskapsavdelingen for gjenutstedelse.
Trinn 4
Registrer innkommende og utgående kontantordre i en spesiell journal med kontantdokumenter i skjema nr. KO-3. Gjenspeile alle kontantuttak og akseptoperasjoner som er utført i løpet av dagen i kontantboken i skjema nr. KO-4, som blir sjekket av regnskapsfører og vedlagt de primære dokumentene som bekrefter beregningene.
Trinn 5
Gjenspeil alle kontanttransaksjoner på konto 50 "Kassereren". I dette tilfellet blir mottak av midler kreditert debeting av kontoen, og utstedelse av kontanter belastes kreditten. Korrespondansen må inneholde en konto som karakteriserer forretningstransaksjonen som beløpet angitt i kontantordrene ble utstedt og mottatt for.
