Alle foretak som betaler kontant, må føre oversikt over kontantdokumenter og pengetransaksjoner. Prosedyren og reglene for opprettholdelse av kontantopptegnelser er beskrevet i forskriften fra Den russiske føderasjonens sentralbank 340 av 22.09.1993.
Det er nødvendig
- - kontantbok
- - stillingsbeskrivelse av kassereren.
Bruksanvisning
Trinn 1
For å lagre kontanter, dokumenter og utføre monetære transaksjoner må organisasjoner og bedrifter ha et spesielt utstyrt rom. Det inngås en ansvarsavtale med kassereren for å utføre kontanttransaksjoner. En ansatt må gjøre seg kjent med stillingsbeskrivelsen før han starter arbeidet.
Steg 2
For regnskapsføring av innkommende og utgående kontantdokumenter brukes enhetlige former for primær regnskapsdokumentasjon: KO-1 “Kvittering kontantordre”; KO-2 "Expense cash order"; KO-3 "Journal of registrering av innkommende og utgående kontantdokumenter"; KO-4 "Cash Book"; KO-5 "Bokføring av mottatte og utstedte midler fra kassereren."
Trinn 3
På forespørsel fra Den russiske føderasjonens sentralbank må all virksomhetsøkonomi lagres i bankinstitusjoner. Ved kassa kan kontanter bare brukes til de formålene som er spesifisert i bankens betalingsordre innenfor grensen. Grensen på kontantsaldoen utarbeides årlig, avtalt mellom lederen av selskapet og institusjonen i banken. Kontantbeløp som overstiger grensen, kan oppbevares ved kassen i ikke mer enn 3 dager.
Trinn 4
Å føre et kasseapparat er også en del av jobben til en kasserer. Alle kontantstrømmer i organisasjonen føres der. På forespørsel fra Den russiske føderasjonens sentralbank, må kontantboken nummereres, snøres, forsegles med et voksforsegling og sertifiseres av signaturen til hodet og hovedregnskapet før bruk.
Trinn 5
Alle oppføringene i kontantboken er laget i to eksemplarer, ved hjelp av kopipapir. Den andre kopien er avrivning, dette er en kassererapport, som er hovedregnskapsdokumentet for underkonto 50 (kontanter).
Trinn 6
Når du lager poster i kontantboken, må ikke blots, slettinger og rettelser tillates. Når du korrigerer en feil oppføring, er det tillatt å krysse oppføringen med en linje, med oppføring av riktige data og påskriften "Korrigert", i bekreftelse må det være signaturene til den ansvarlige personen (e) og datoen for rettelsen.
Trinn 7
Kassereren må føre en oppføring i kontantboken umiddelbart etter gjennomføring av kontanttransaksjonen. På slutten av arbeidsdagen er han forpliktet til å beregne de totale resultatene av driften i løpet av dagen, trekke tilbake balansen og sende kassererapporten til regnskapsavdelingen mot regnskapsførerens underskrift.
