Når en ansatt blir sendt på forretningsreise, må selskapet betale ham arbeidsdagene i tillegg. Begrepet reise inkluderer alle de utgiftene som bedriften betaler til den ansatte for sitt arbeid på veien. De inkluderer: dagpenger, utgifter til leie av overnatting, reiseutgifter til stedet for en forretningsreise og tilbake, andre utgifter (dette kan være betaling for kommunikasjonstjenester eller post, visum og pass og andre avgifter). For en regnskapsfører er reisekostnader inkludert i kostnadene for ordinær aktivitet.
Bruksanvisning
Trinn 1
I henhold til dekretet fra regjeringen i Den russiske føderasjonen ble begrensningen på mengden tid brukt på en forretningsreise kansellert. Tidligere var det mulig å sende en ansatt på forretningsreise med en maksimal varighet på 40 dager. Nå er denne regelen kansellert. I denne forbindelse er forholdet mellom firmaer og skatteetaten i forhold til temaet å innregne kostnadene ved lange forretningsreiser blitt forenklet.
Steg 2
Reisegodtgjørelse beregnes på grunnlag av dokumenter som bekrefter et bestemt faktum av utgiftene. Dagpenningen beregnes i henhold til visse normer som er godkjent av myndighetene. Og alle andre utgifter, for eksempel for transport, bekreftes av kjøpte billetter. Andre utgifter bekreftes også. Du kan rapportere for leie av en bolig ved hjelp av en avtale som er inngått mellom en forretningsreisemedarbeider og eieren av boligen.
Trinn 3
Før en forretningsreise får en ansatt en viss del av pengene, basert på foreløpige kostnader (å kjøpe billetter og muligens å leie et rom), samt et visst beløp som han kan trenge for uforutsette utgifter. Dette beløpet beregnes med tanke på den generelle økonomiske situasjonen i landet og i henhold til vedtatte standarder. Ved ankomst rapporterer den ansatte om hvor mye penger han brukte. Hvis den reisende brukte egne midler på arbeidssaker, må han fremlegge de relevante dokumentene for å motta erstatning. Hvis reisemedarbeideren har ubrukte regnskapsmessige midler, må han overføre dem til regnskapsavdelingen ved ankomst.
Trinn 4
For å levere rapporter til skattekontoret har regnskapsføreren rett til å ta med reiseutgifter i selskapets utgifter. For å bekrefte disse utgiftene, må du legge ved en forretningsreiseordre, en forhåndsrapport og en kvittering som bekrefter de faktiske utgiftene.
