Ofte gjør leverandører feil eller unøyaktigheter ved å fylle ut fakturaen, noe som senere kan forhindre kjøpsselskapet i å akseptere momsfradrag. For å unngå dette, er det nødvendig å foreta riktige korreksjoner og justeringer, generere et nytt dokument og avbryte det gamle. Ellers kan selskapet møte problemer med å levere rapporter til skattekontoret.
Bruksanvisning
Trinn 1
Bare selgeren kan gjøre justeringer på fakturaen. I dette tilfellet rettes det ikke bare kopien, men også kjøperens dokument. Alle endringer må sertifiseres av signaturen til lederen og selgerens selgeselskap, med angivelse av datoen for korreksjonsjournalen. Hvis selskapet har autoriserte personer som kan sette underskrifter på fakturaer, angir de "For lederen av organisasjonen", deres stilling og etternavn, hvorpå de signerer.
Steg 2
Generer en ny faktura hvis det ikke er mulig å korrigere den gamle. Men i dette tilfellet kan kjøperen ha problemer med fradrag for merverdiavgift, siden lovligheten av et slikt dokument må bevises i en voldgiftsrett. Faktum er at lovgivningen ikke gir mulighet for å utstede den primære dokumentasjonen for en ny. Dermed, hvis det ble identifisert feil i fakturaen og du vil ta merverdiavgift, må du kontakte selgeren med en forespørsel om å gjøre nøyaktig justeringen.
Trinn 3
Motta en revidert faktura fra selgeren. Gjør de nødvendige endringene i kjøpsboken. Dann et ekstra ark i boken som er relatert til avgiftsperioden da registreringen av den feilaktige fakturaen skjedde.
Trinn 4
Avbryt fakturaen som er feil. Overfør dataene fra innkjøpsboken til "Total" -linjen i tilleggsarket som tilsvarer avgiftsperioder for det defekte dokumentet. Deretter angir du detaljene på fakturaen som skal kanselleres på neste linje.
Trinn 5
Trekk den andre beregningen fra den første, og vis resultatet på "Totalt" -raden. Legg inn et ekstra ark i innkjøpsboken, med henvisning til avgiftsperioden da den kansellerte fakturaen ble registrert. Korriger momsoppgaven med henvisning til de endringene som er gjort.
