I løpet av organisasjoners økonomiske aktivitet oppstår situasjoner når kunden eller kjøperen ikke har betalt for en bestemt tjeneste (produkt). Det er fra disse ubetalte beløpene at kundefordringer dannes. Det hender også at motparten ikke er i stand til å betale denne gjelden i det hele tatt. Hva skal jeg gjøre da?
Bruksanvisning
Trinn 1
I følge Sivil Koden må skyldners gjeld, der foreldelsesperioden er over, avskrives. Hvor lenge er dette? Alle de samme normative handlingene sier at perioden motparten kan gjøre krav på retten er lik tre år. Men her skal det bemerkes at rapporten hans begynner fra datoen for siste utbetaling.
Steg 2
Vær også oppmerksom på at i tilfelle kjøperen (kunden) avstemte forlik med deg, starter foreldelsesfristen sin rapport igjen fra datoen avstemmingen ble signert.
Trinn 3
I tilfelle motpartens gjeld er urealistisk å innkreve, er avskrivning kun mulig på grunnlag av forskriftsdokumenter. For eksempel, i tilfelle avvikling, må du ta et utdrag fra Unified State Register of Legal Entities (USRLE). Du kan bestille den fra Federal Tax Service.
Trinn 4
Avskriv kun kundefordringer hvis du har dokumenter som bekrefter det, for eksempel kontrakter, handlinger, fakturaer, fakturaer.
Trinn 5
For å kunne avskrive gjeldsbeløpet, må du ta en oversikt over gjelden. Godkjenn kommisjonens medlemmer og tidspunktet for inspeksjonen etter ordre. Deretter sammenligner du alle dataene, dobbeltsjekker beløpene, dokumentnumrene, datoene for utarbeidelsen.
Trinn 6
Etter at alt har blitt sjekket på nytt og den totale gjeldsbeløpet er identifisert, må du trekke resultatene i en spesiell handling (INV-17), du kan også lage et sertifikat som er vedlegg til dette skjemaet. Handlingen med resultatene av inventaret er signert av kommisjonens leder, samt av alle personer som deltok i inventaret.
Trinn 7
Deretter utarbeider du en skriftlig begrunnelse for dagens gjeld, angir årsakene til at den oppstod, datoen for den siste betalingen, og oppfør alle dokumentene som bekrefter eksistensen.
Trinn 8
Alle de ovennevnte dokumentene må festes, og på grunnlag av dem bør det utarbeides en ordre om å avskrive skyldners gjeld. I bestillingen angir du totalbeløpet, motpartens navn og datoen gjelden oppsto.
Trinn 9
Innregne de avskrevne beløpene på fordringer i de økonomiske resultatene. I dette tilfellet reflekterer du beløpet på belastning av konto 91 "Andre inntekter og utgifter", og bestem kredittkontoen ved å danne en gjeld, for eksempel hvis det er en kjøpers gjeld, legg konto 60 i kreditten.
Trinn 10
Selv når du har avskrevet gjelden, bør du ikke fullføre den. I henhold til skattekoden skal beløpene for avskrevne fordringer reflekteres på konto 007. I dette tilfellet vil skattegrunnlaget reduseres i skatteregnskapet.
