I henhold til reglene for å jobbe med kontanter, må alle organisasjonens midler oppbevares i banken, mens uttaket (innsamlingen) må utføres regelmessig. Når du bytter kasserer, så vel som i henhold til planlagt tidsplan, er midler i kassaen gjenstand for revisjon.
Bruksanvisning
Trinn 1
Sjekk dataene som er gjenspeilet i kontantboken med kontantbalansen i kassaapparatet. Inntektene må tilsvare avlesningene til summeringstellerne og kontrollbåndet. Mengden penger som kasseroperatøren overleverer til seniorkassereren, må sammenfalle med den endelige kontrollen til KKM.
Steg 2
Hvis det ble gjort et problem fra kassen, som ikke bekreftes av mottakerens underskrift i kontantfakturaen eller annet lignende dokument, kan dette beløpet hentes fra kassereren dersom det ble signert en avtale om fullt ansvar med ham.
Trinn 3
Hvis det blir funnet overskudd eller mangel på penger ved kassa, utarbeider du en spesiell handling om resultatene av beholdningen av kontanter (skjema N INV-15), og legg også inn de nødvendige oppføringene i oversikten over resultatene avslørt av varelager (skjema N INV-26).
Trinn 4
Resultatet av å sjekke kassaapparatene er identifikasjonen av mangelen med en indikasjon på hvis ansvar de må tilskrives.
Hvis varebeholdningen på slutten av arbeidsdagen viser en mangel på kontanter, instruksjonene for bruk av kontoplanen til å gjenspeile den identifiserte mangelen på debetkontoen 94 "Mangel og tap fra skade på verdisaker" i korrespondanse med kreditt på konto 50 "Kassereren".
Trinn 5
I de fleste tilfeller må underskuddet trekkes fra kassererens lønn. Denne operasjonen reflekteres av følgende oppføring: konto 94 kreditt og debet på kontoen som gjenspeiler oppgjør med ansatte, underkonto 73-2 "Beregninger for kompensasjon for materiell skader". Dermed lukkes mangelen på kassa ved å legge ut: belastning av konto 50, kreditering av konto 73-2. Hvis mangelen ikke var kassererens skyld, kan meldingen om overskudd av kontanter komme fra banken etter omberegning. I løpet av dagen ble for eksempel midler overført til banken og følgende bokføring ble gjort: debet 57, kreditt 50. Dermed blir beløpet reflektert i kreditt på konto 50 av underskuddet kreditert selskapets nåværende konto og blir registrert på belastning av konto 51 i korrespondanse med konto 50. A på konto 94 gjøres en reversering av overskuddet, som opprinnelig ble registrert som en mangel.
