Registrering av eventuelle kontanttransaksjoner utføres i henhold til primære dokumenter, som er godkjent av dekretet fra den russiske føderasjonens statistikkomité nr. 88. Avskrivning skjer på grunnlag av en utgiftsordre KO-2 og en rekordbok KO-5.
Det er nødvendig
- - utgifter kontantordre KO-2;
- - KO-5 og KO-2 regnskapslogg;
- - liste T-53, T-49.
Bruksanvisning
Trinn 1
Du kan utstede penger fra kassen for å betale lønn, under rapport for husholdningens behov, eller overlate dem til samlerne i banken som betjener deg. Utfør kontantutbetalinger med en utgiftsordre KO-2 og foreta en oppføring i KO-3-journal, der du fører oversikt over alle innkommende og utgående kontantordrer, samt i KO-5-journal, som er en regnskap dokument for mottatte og utstedte midler.
Steg 2
Fyll ut kontantkupongen for enhver form for databehandling av regnskapsavdelingen, både tradisjonelt med bruk av kalkulator og primær regnskapsdokumentasjon, og med bruk av datamaskiner og databehandling.
Trinn 3
Hver ordre for kontantutstrømning må ha et serienummer, signaturen til foretakets leder og regnskapsfører, signaturen til kassereren som utsteder midler.
Trinn 4
Når du debiterer midler fra kassa, angir du i "Basis" -linjen hvilken type operasjon for utstedelse av midler. I "Tillegg" -listen vises alle tall og datoer for primærdokumenter som er grunnlaget for utstedelse av midler.
Trinn 5
Uten underskrift av autoriserte personer er uttak av penger fra kassa og utført ordre for kontantstrøm ikke gyldig, så sørg for å ta hensyn til dette og få signaturer fra autoriserte personer fra administrativt personale i tide.
Trinn 6
Hvis avskrivningen skjer på grunnlag av en fullmakt, angir du antall og dato for utstedt fullmakt i "Tillegg" -lenkene.
Trinn 7
Når du fyller ut dokumentene ved avskrivning fra kassa, er ikke korreksjon tillatt. Du må utstede alle midler på dagen for utarbeidelse av utgiftsdokumentasjonen (Artikkel 7, 9 i føderal lov 129 F-3).
Trinn 8
Hvis utgiften fra kassen betales for lønn, fordeler eller stipend, er du forpliktet til å utstede dem på grunnlag av lønn godkjent av Goskomstat nr. 1. Arkene har en enhetlig form T-53, T-49. For disse beløpene trenger du ikke å utarbeide en kontantordre, men være begrenset til lønn. All bokføring av utgiften vil bli utført av regnskapsavdelingen.
Trinn 9
Hvis noen fra de som er angitt i uttalelsen ikke greide å motta forfallet innen tre dager, må du gjøre et innskudd, skrive ut en utgiftsseddel og overlevere pengene til samlerne.
Trinn 10
Virksomhetens regnskapsfører er forpliktet til å holde alle avskrevne midler ved utstedelse av lønn, fordeler og stipend på debet 70, kredit 50; innskuddslønn på debet 70, kredit 76; beløp samlet inn på debet 51, kredit 50.
