Definisjonen av netto kontantstrøm brukes i analysen av selskapets økonomiske tilstand. Denne indikatoren beregnes ved slutten av hver rapporteringsperiode og karakteriserer forskjellen mellom mottak av midler og deres utgifter.
Bruksanvisning
Trinn 1
Metoden for å beregne netto kontantstrøm i en virksomhet brukes av dens finansielle avdelinger for å kontrollere mottak og utgifter av midler, og for å analysere organisasjonens økonomiske likevekt. Det anbefales å gjøre dette ikke bare når du utarbeider lovpålagte rapporter, men også etter utløpet av hver bestemt periode, for eksempel et kvartal.
Steg 2
Netto kontantstrøm viser forskjellen mellom en positiv kontantstrøm i en bedrift og en negativ. En positiv kontantstrøm er summen av kontantinntekter, som inkluderer: inntekter fra selskapets hoved-, investerings- og finansielle aktiviteter. Negativ kontantstrøm er følgelig det totale resultatet av midler brukt under implementeringen av hoved-, investerings- og økonomiske aktiviteter i organisasjonen.
Trinn 3
Hovedvirksomheten (produksjons) til bedriften er den viktigste kilden til fortjeneste, og mottak av midler fra denne typen aktiviteter er inntekt fra salg av produkter (varer eller tjenester). Midlene i hovedretningen er betaling til leverandører og entreprenører, kjøp av råvarer, materialer, halvfabrikata, utstyr osv.
Trinn 4
Organisasjonens investeringsaktivitet er knyttet til anskaffelse eller salg av langsiktige eiendeler, samt med mottak av fortjeneste fra investeringer gjort i en tidligere periode. Inntekt kontantstrøm i dette tilfellet er mottak av utbytte og renter, og utgifter er kjøp av immaterielle eiendeler, for eksempel å skaffe en lisens til å jobbe, skaffe seg opphavsrett, rett til å bruke landressurser, etc. e. finansielle investeringer med sikte på å tjene penger i fremtiden.
Trinn 5
Selskapets økonomiske aktiviteter er rettet mot å øke kapitalen for å støtte to andre typer aktiviteter. Inntekt kontantstrøm er i dette tilfellet mottak av kortsiktige eller langsiktige lån og inntekter fra salg av aksjer i foretaket. Kostnadsstrøm - utbetaling av utbytte til aksjonærer og delvis eller fullstendig tilbakebetaling av mottatte lån og lån.
Trinn 6
Dermed er netto kontantstrøm den viktigste økonomiske indikatoren for et foretak, noe som tydelig indikerer dets økonomiske stabilitet og karakteriserer veksten i markedet. Netto kontantstrøm beregnes for en viss tidsperiode (rapporteringsperiode).
