I henhold til prosedyren for gjennomføring av kontanttransaksjoner nr. 40, godkjent av vedtaket fra styret for den russiske sentralbanken, kan øremerkede midler kun utstedes til ansvarlige ansatte i foretaket og med den obligatoriske forutsetningen for en påfølgende kontantforskudd rapportere. Denne rapporten fylles ut av både regnskapsføreren og den ansvarlige personen, senest tre dager fra tidspunktet for den siste dagen da de målrettede midlene ble utstedt.
Bruksanvisning
Trinn 1
Ta standardformen av kontoutskriften, utarbeidet i skjemaet godkjent av Orden fra Finansdepartementet i Russland den 13. desember 1993. Et utvalg av dette dokumentet finner du på spesialiserte regnskapssteder på Internett og lastes ned gratis.
Steg 2
Fullfør hoveddelen av kontoutskriften. Dette bør gjøres av en regnskapsfører, ikke en ansvarlig person. Skriv inn rapportnummeret og datoen det ble utstedt på skjemaet. Angi deretter passopplysningene til den rapporterende personen, hans stilling og navnet på avdelingen i bedriften, samt eventuelt personnummer.
Trinn 3
I tabellen på forsiden av skjemaet fyller du ut kolonnene om forskuddsbeløpet som ble utstedt til den ansvarlige personen, beløpet på saldoen eller eventuelt kostnadsoverskridelse. Hvis forskuddet ble utstedt i utenlandsk valuta, må du angi dette på en egen linje.
Trinn 4
Fyll ut rutene i tabellen til høyre med informasjon om utgiftene den rapporterende personen vil gi. Hver kolonne med utgifter til forskuddsmidler må bekreftes av passende dokumenter (sjekker, reisebilletter, fakturaer for varer og så videre). I tilfelle dokumentert berettiget omberegning, noter dette på forsiden av skjemaet for deretter å returnere pengene som er brukt til den ansvarlige personen.
Trinn 5
På baksiden av dokumentet fyller du ut kolonnene med detaljene i utgiftsdokumentene. Dette bør gjøres av en ansvarlig person. Regnskapsførerens oppgave er å kontrollere riktigheten av alle oppgitte data. Kolonne 2, 3, 4 fyller ut formatet "dokumentnavn - nummer - dato". I kolonne 5 skriver du inn beløpene for de innsendte regnskapsdokumentene. Fullstendig utfylling av kolonnene med informasjon om hvor store utgifter som er akseptert for regnskap (kolonne 7).
Trinn 6
Angi i avrivningskvitteringen på baksiden av skjemaet informasjon om den ansvarlige personen, dokumentene som er overlevert til ham og saldoen av ansvarlige midler (eller overforbruk). Skriv at all informasjon gitt på forskuddsbetaling er bekreftet av selskapets regnskapsfører. Signer, riv kvitteringen og gi den til den ansvarlige personen.
