I hvert firma, der det utføres finansielle transaksjoner, fylles kassejournalen ut. Skjemaet til dette dokumentet er samlet, godkjent av dekretet fra den russiske føderasjonens statistikkomité nr. 132. Tidsskriftet føres av kassereren. Dokumentet indikerer daglig mengden penger ved begynnelsen, slutten av dagen (skift), avlesningene i kassaapparatet.
Det er nødvendig
- - skjemaet til kasseoperatørens journal;
- - selskapsdokumenter;
- - instruksjoner for KKM;
- - KM-skjema nr. 3.
Bruksanvisning
Trinn 1
I kasseoperatørens journal reflekteres finansielle transaksjoner, det er det primære dokumentet for regnskap. Før du starter en journal, registrer du KM-skjema nr. 4 hos skattekontoret der selskapet ligger. Skriv navnet på selskapet på tittelsiden. For OPF (organisatorisk og juridisk form), "individuell entreprenør", angir etternavn, initialer til personen som er registrert som individuell entreprenør.
Steg 2
Skriv navnet på avdelingen (tjenesten) som journal blir opprettet for. Dette gjelder vanligvis store organisasjoner. Skriv inn navnet på kassaapparatet som sjekken blir gjort på. Angi antall, klasse, type og merke til KKM. Skriv inn registreringsnummeret til kassen, samt produsentens nummer. Ta sistnevnte fra instruksjonene for KKM. Skriv inn navnet på programmet som brukes til å registrere kontanttransaksjoner. De fleste selskaper bruker 1C, som er utbredt i programvaremarkedet.
Trinn 3
Skriv ditt fulle etternavn, fornavn, patronym, stilling. På begynnelsen og slutten av dagen fyller du ut detaljene på journalsiden. Skriv inn dato, seksjonsnummer. Angi etternavnet ditt, initialene i dokumentets tredje kolonne. I fjerde kolonne skriver du serienummeret til Z-rapporten, som du må fjerne på slutten av skiftet. I den femte kolonnen kan du ikke skrive noe, siden skatteetaten ikke tar hensyn til det.
Trinn 4
Angi i sjette kolonne mengden av inntektene på begynnelsen av dagen, i den niende - på slutten av dagen. Vanligvis blir pengebeløpet på slutten av dagen overført til begynnelsen av neste dag. I den tiende kolonnen angir du inntektene per skift (dag). Denne verdien blir funnet ved å trekke fra beløpet på begynnelsen av dagen beløpet på slutten av skiftet. I den syvende og åttende kolonnen sertifiserer du informasjonen med signaturen din, signaturen til administratoren eller regnskapsføreren.
Trinn 5
Som regel overleverer kassereren inntektene til selskapets hovedkasse. For dette er utgiftsdokumenter, detaljer utarbeidet, hvor beløpene er registrert i 11-14 kolonner i journalen. Hvis det er retur fra kjøpere, gjennomføres en handling i form av KM nr. 3. I samsvar med dette dokumentet føres beløpene som blir utstedt til kundene. Som et resultat genereres ubrukte sjekker. I kolonne 17-19 skriver du inn signaturene til kassereren, regnskapsfører og avdelingsleder.
