De fleste av kontantoppgjørene til foretak skjer på bekostning av penger mottatt fra banken med sjekk for spesifikke formål. Sjekkhefter tilhører strenge rapporteringsskjemaer og trenger spesiell regnskap, registrering og lagring.
Bruksanvisning
Trinn 1
Ved mottak av sjekkheftet i banken, angir du straks navnet på selskapet og nummeret på gjeldende konto på hvert ark, eller legg ned stempelet til organisasjonen din, hvis den inneholder de spesifiserte detaljene.
Steg 2
Sett en betinget sjekkverdivurdering, for eksempel på 1 rubel for 1 skjema i bestillingen på regnskapsprinsipper. Registrer mottatt sjekkhefte i belastning av ikke-balansekonto 006 "Former for streng rapportering" til en kostnad på 25 eller 50 rubler, avhengig av antall ark i boka. Registrer denne operasjonen med en regnskapsoppgave.
Trinn 3
Bankens godtgjørelse for utstedelse av en sjekkhefte tas i betraktning som en del av drifts-, ikke-drifts- eller andre utgifter, så skriv inn debetkontoen 91 "Andre inntekter og utgifter" fra kontokreditt 51 "Gjeldende konto" for kommisjonens beløp, hvis det belastes gjeldende konto ved en minnebestilling, eller konto 71 "Oppgjør med ansvarlige personer", hvis det betales kontant gjennom kassereren. Hvis du vil ta hensyn til kostnaden for sjekkheftet i gjensidige oppgjør med banken, reflekter det på konto 60 "Oppgjør med leverandører og entreprenører": Dt 91 Kt 60 Dt 60 Kt 51 Vanligvis er banktjenester knyttet til oppgjør og kontanttjenester ikke merverdiavgiftspliktig, men hvis du likevel fikk en faktura for utarbeidelse av en sjekkhefte og tildelt merverdiavgift, skal også konto 19 "Merverdiavgift på kjøpte verdisaker" brukes i transaksjonene: Дт 91 Кт 51 - beløpet på provisjonen uten moms; 19т 19 Кт 51 - Mva beløp.
Trinn 4
Siden det utstedes en egen sjekk til den økonomisk ansvarlige personen (kasserer, regnskapsfører) for å motta penger i banken, må hver av dem avskrives separat. Tegn sjekkutgiftene som en debetoppgave, og foreta riktig oppføring av kreditt på konto utenfor balansen 006.
Trinn 5
Som regel oppbevares en sjekkhefte i en safe av en kasserer eller hovedregnskap, og en fullt brukt kan lagres både av den ansvarlige personen i regnskapsavdelingen og i arkivet i 5 år.
