For å utføre økonomiske aktiviteter bruker lederen av selskapet midler til ulike utgifter, for eksempel til forretningsreiser eller til kjøp av kontorrekvisita. Videre kan han ta kontanter fra kassaapparatet, ikke bare seg selv, midlene blir også ansvarlig overfor andre ansatte.
Bruksanvisning
Trinn 1
Midler utstedes kun fra organisasjonens kassebord. Derfor, hvis du har kontanter på brukskontoen din, må du først ta ut den ved hjelp av sjekkheften. Noen banker krever at du oppgir formålet med beløpet i sjekken, for eksempel kjøp av drivstoff og smøremidler, forretningsutgifter. Gjenspeiler denne operasjonen i regnskapet som følger: D50 "Kasser" K51 "Gjeldende konto" - midler er trukket fra gjeldende konto. Trekk også ut en kontant kvittering for det trukkede beløpet.
Steg 2
Utsted midlene som er ansvarlige overfor den ansatte. Som regel må lederen utstede en ordre for tildeling av et bestemt beløp, dette administrative dokumentet angir også formålet, for eksempel kjøp av drivstoff. Utstedelse av midler, send inn en innsendelse med en kontofaktura, der det angis den ansvarlige personen og passdataene hans. I regnskapet gjenspeiler dette som følger: D71 "Oppgjør med ansvarlige personer" K 50 "Kasserere" - kontanter blir gitt ut. I tillegg til 71 kontoer, velg den ansatte kontanten ble utstedt til.
Trinn 3
Etter tre dager må den ansvarlige redegjøre for de mottatte pengene, hvis han dro på forretningsreise, må han sende inn en rapport etter den. For det brukte beløpet må den ansatte ha dokumentasjon (sjekker, faktura) som det deretter utarbeides en forhåndsrapport for. Registrer også disse beløpene i regnskapsregistrene. Å konto 71, åpne kontoen som kostnadene gjelder. For eksempel kjøpte en ansatt drivstoff med ansvarlige midler. Innleggingen vil se ut som følger: D10 "Underkonto" Material "Drivstoff" K71 "Oppgjør med ansvarlige personer" - drivstoffet ble kjøpt med ansvarlige midler.
Trinn 4
I tilfelle at summen av kontoen ikke blir returnert i tide, gjør du oppføringer i regnskapsregistrene: D94 "Mangel og tap fra skade på verdisaker" K71 "Oppgjør med ansvarlige personer".
Trinn 5
Deretter trekker du beløpet fra arbeidstakerens lønn, noterer: D70 "Betalinger til personell" K94 "Mangel og tap på grunn av skade på verdisaker."
