Likviditet forstås som evnen til visse typer eiendomsverdier til å bli monetær form uten å miste sin bokførte verdi. Likviditet sikrer rettidig dekning av kortsiktig gjeld med omløpsmidler. Nåværende likviditet kan bestemmes ved å sammenligne de mest likvide midlene og de likvide eiendelene med de mest presserende forpliktelsene og kortsiktige forpliktelsene.
Det er nødvendig
Kalkulator, balanse for den analyserte virksomheten (skjema nr. 1)
Bruksanvisning
Trinn 1
Finn det nåværende likviditetsforholdet - Ktl, som beregnes som forholdet mellom alle omløpsmidler til kortsiktig gjeld i henhold til formelen: Ktl = (D + CB + DZ + MZ) / KO, der D - kontanter tilgjengelig og på bankkontoer;
Sentralbank - verdipapirer (kortsiktige finansielle investeringer);
DZ - kundefordringer;
MZ - varelager;
KO - kortsiktig gjeld (lån, lån og leverandørgjeld) Eller i henhold til formelen: Ktl = TA / KO, der TA er omløpsmidler (2. del av balansen).
Steg 2
Basert på resultatene av beregningen, angi standardverdien for denne indikatoren, som skal være minst 2.
Gjeldende likviditetsgrad viser bedriftens betalingsmuligheter, ikke bare underlagt tilbakebetaling av fordringer, men også under salg, om nødvendig, av materiell arbeidskapital.
Trinn 3
Hvis saldostrukturen basert på resultatene av beregningen er tilfredsstillende, beregner du i dette tilfellet koeffisienten for tap av solvens for de neste tre månedene ved hjelp av formelen: Ktl på slutten av året + 3/12 * (Ktl på slutten av året - Ktl i begynnelsen av året) / 2, der Ktl er koeffisienten for nåværende likviditet;
3 - kvartal (3 måneder);
12 år (12 måneder).
Standardverdien må være minst 1.
