Forhåndsfakturaer fylles ut ved mottak av forskuddsbetaling for tjenester, arbeider eller varer. Reglene for utfylling er spesifisert i Russlands skatteregler, artikkel nr. 169. Dokumentet må fylles ut med blått eller svart blekk nøyaktig, uten korreksjoner og gjennomstrekninger.
Det er nødvendig
- -enhetlig faktura, godkjent av regjeringen i Den russiske føderasjonen nr. 914 datert 2.12.2000.
- - bokføring av forhåndsfakturaer
Bruksanvisning
Trinn 1
Hvis det ved kontroll av skattemyndighetene viser seg at fakturaer ikke utstedes eller blir utført i henhold til serienumre med vanlige eller råvarefakturaer, vil selskapet bli utsatt for en enorm administrativ bot, opp til straffeforfølgelse av den ansvarlige personen og suspensjon av jobbe i opptil 90 dager.
Steg 2
Det fylles ut en individuell faktura for hvert produkt eller tjeneste. Alle forhåndsfakturaer må nummereres og registreres i hovedboken.
Trinn 3
Hver faktura må angi det fulle navnet på organisasjonen som leverer tjenester eller utleverer varer, TIN. Den samme informasjonen er angitt om organisasjonen som betaler forskudd for visse tjenester, varer eller verk. Hvis tjenesten leveres til en privatperson, angis hans fulle navn, TIN og andre detaljer som er nødvendige for kommunikasjon. Når du sender med posten, skal de eksakte detaljene til mottakeren være angitt i dokumentet.
Trinn 4
Den tilsvarende linjen inneholder det fulle navnet på produktet, tjenesten eller arbeidet, samt den totale kostnaden for utført arbeid og beløpet på forskuddsbetalingen som ble betalt. Videre er skattesatsen angitt i prosent, beløpet i hele rubler og kopekk.
Trinn 5
Fakturaen må være ferdig senest 5 virkedager etter mottak av bestillingen. Hver faktura må utstedes på en betalingsordre og føres i hovedboken. I tillegg legges all informasjon inn i 1C-programmet for hver faktureringsperiode.
Trinn 6
Hvert kvartal skal det produseres en skatterapport, og alle fakturaer bør føres inn i 1C-programmet uten feil. I automatisk modus føres rentesatsen, beløpet for moms og beregningen for skatteperioden.
Trinn 7
I samsvar med de nye endringene som trådte i kraft 1.01.10., Hvis skatteinspektører finner feil, rettelser eller feil fylling, men dette ikke forstyrrer hovedsjekken, har de ingen rett til å nekte momsfradrag. Hvis det gjøres korreksjoner, må hver av dem signeres av lederen og stemples av leverandøren både på leverandørens faktura og på kundens dokument. Denne retten er bare til stede hvis det er mulig å demontere forskuddsbeløpet, organisasjonens navn, mengden skatt og prosentandelen i samsvar med skattesatsene for en bestemt tjeneste.
