I en liten bedrift er det noen ganger lettere å holde oversikt over midler, og bringe all virksomhet i en forvaltningsrapport, som føres av en regnskapsfører, og rapportere om det til direktøren på hans forespørsel. Analogen av denne rapporten er en forenklet kontantbok, hvor det tas hensyn til både kvitteringer og oppgjør med leverandører. Mange vareeksperter og regnskapsførere har en lignende kassa, for eksempel i små dagligvarebutikker.
Bruksanvisning
Trinn 1
Kassereren er en kontantstrømoppstilling. Hvis du bestemmer deg for å gjøre kassen mer praktisk og tydeligere, kan du bruke tabellformen til en slik rapport. Fordel tabellen i 4 kolonner og et antall rader som tilsvarer gjennomsnittlig antall handler per dag. Kolonnenavn kan være som følger: • Operasjonsnummer;
• Innholdet i transaksjonen (inntekt eller betaling med angivelse av en spesifikk motpart);
• Kvitteringsbeløpet;
• Mengde utgifter.
Steg 2
For enkelhets skyld og muligheten for å arkivere rapporter i en mappe øverst, definer et ekstra sted for å indikere datoen for rapporten, samt innkommende kontantsaldo fra forrige arbeidsdag. Nederst angir du i tillegg de totale linjene: • Totale kvitteringer for dagen;
• Totalt for dagen;
• Utgående saldo på slutten av dagen, som vil bli beregnet som summen av inngående saldo ved begynnelsen av dagen og totalsummen for dagens kvittering minus summen for dagens utgift.
Trinn 3
Regnskap for inntekter og utgifter i formen som er beskrevet ovenfor, er bare egnet for den såkalte styringsrapporten, det vil si for personlig regnskap for kontantstrømmer fra en kasserere eller regnskapsførere i en liten liten bedrift. For skatt og andre kontrollerende strukturer, må den ansvarlige ansatte (kassereren) i foretaket føre en "rapport fra kasseroperatøren" i henhold til det enhetlige skjema nr. KM-6 og fylle ut det på grunnlag av Z-rapporter, som blir tatt hver dag.
