En faktura er et primært regnskapsdokument som må fylles ut riktig, uten blots og justeringer. Hver faktura har et serienummer og føres i hovedboken. Hvis det ble gjort en feil når du skrev et dokument, kan korreksjonen gjøres under hensyntagen til "Forskrift om regnskapsdokumenter".
Det er nødvendig
- - pakkeliste;
- - forsegling av organisasjonen;
- - rettelse.
Bruksanvisning
Trinn 1
Hvis du gjorde en feil da du fylte ut fraktbrevet, les avsnitt 4.3 i denne bestemmelsen. I henhold til lovgivningen skal alle oppføringer, både tidligere oppgitte feil og korrigert, være lette å lese, så ikke kryss over noe med tykke linjer og ikke glans over med korrekturleser.
Steg 2
Inviter en administrasjonsrepresentant. Kryss av feil oppføringer med en linje, skriv inn de riktige, signer "korrigert", sett organisasjonens forsegling, utarbeid en handling for å korrigere fakturaen med signaturen til den ansvarlige for å fylle ut den primære dokumentasjon, regnskapsfører og leder for foretaket.
Trinn 3
Alle datoer på fakturaen må være sammenfallende med datoene for kjøperens mottak av varene. Fraktbrev og forhåndsfakturaer kan ikke ødelegges. Hvis tallene, leverings- og mottaksdatoene ikke stemmer overens, kan skatterevisjonen vurdere denne situasjonen som et brudd på skattelovgivningen, som vil medføre en full kontroll av foretakets økonomiske og økonomiske aktiviteter, ileggelse av en administrativ bot, suspensjon arbeid i opptil 90 dager, og i tilfelle systematiske brudd - strafferettslig ansvar for autoriserte personer. I tillegg vil selskapet bli fratatt muligheten til å motta momsfradrag.
Trinn 4
Hvis feilene korrigeres riktig, krysses av med en linje med riktig oppføring, sammenfaller alle datoer, fakturaen eller fakturaen er lett å lese, og korreksjonene forstyrrer ikke verifiseringen, da medfører ikke dette administrativt eller annet ansvar for autoriserte personer og fratar ikke selskapet muligheten til å motta momsfradrag ved innlevering av skatterapporter.
