Noen organisasjoner synes det er lønnsomt å betale for et bestemt produkt uten å tiltrekke seg midler, for eksempel i tilfelle mangel. Men hvordan kan dette gjøres? Og hvordan gjenspeiler denne operasjonen i regnskap? Det er en vei ut - dette er inngåelsen av en bytteavtale, som innebærer byttehandel, det vil si bytte av varer eller eiendom.
Det er nødvendig
- - byttehandel avtale;
- - mottatt faktura;
- - pakkeliste;
- - utstedt faktura;
- - regnskaps informasjon.
Bruksanvisning
Trinn 1
Først må du lage en kontrakt. Den er utarbeidet i en hvilken som helst form, de samme reglene gjelder for den som i salgskontrakten. Dette dokumentet styres av normene i sivil lov, og det må også inneholde informasjon om formålet med utvekslingen, emnet (i ditt tilfelle produktet), motbestemmelse og selvfølgelig detaljene til organisasjonene.
Steg 2
Hvis du ønsker det, kan du notarisere denne avtalen, men det bør huskes at den trer i kraft etter at den er signert av begge hoder. Eierskapet av mottatte varer går etter utveksling av varer, som kan være enten like eller ulik. I det andre tilfellet er det i dette dokumentet nødvendig å foreskrive vilkåret for kompensasjon for forskjellen, det kan refunderes både kontant og i varer.
Trinn 3
Når du utfører disse operasjonene, må du oppføre regnskapet. Først gjenspeiler du mottak av varer fra leverandøren under denne avtalen, dette gjøres i henhold til fakturaen: D41 "Varer" K60 "Oppgjør med leverandører og entreprenører" - markedsbeløp eksklusiv merverdiavgift.
Trinn 4
Deretter må du gjenspeile beløpet for merverdiavgift på mottatte varer, oppføringen gjøres på grunnlag av fakturaen og fakturaen: D19 "Merverdiavgift på ervervede verdier" underkonto 3 "Merverdiavgift på kjøpte varelager" K60. Følgelig, ytterligere tilbakebetaling av moms, gjøres dette bare hvis det er en faktura: D68 "Beregninger av skatter og avgifter" K19.3. Denne operasjonen er registrert i innkjøpsboken.
Trinn 5
Reflekter deretter overføringen av varer til leverandøren i henhold til det konkluderte dokumentet. Dette gjøres ved hjelp av oppføringene: D62 "Oppgjør med kjøpere og kunder" K91 "Andre inntekter og utgifter". Dokumentene for denne operasjonen er faktura-, faktura- og utvekslingsavtalen. Du må også gjenspeile momsbeløpet: D91 K68. Lag en oppføring i salgsboken.
Trinn 6
Den siste handlingen er motregning av gjelden til organisasjonen som utvekslingsavtalen ble inngått med. Dette gjøres på grunnlag av en regnskapsoppgave, konteringen er tegnet: D60 K62.
