Kundefordringer er kundefordringer fra kjøpere, regnskapsførere, kunder og andre kreditorer. Disse beløpene hører som regel til avskrivningen. Denne prosedyren er godkjent av "Forskrift om regnskapsføring og finansiell rapportering".
Bruksanvisning
Trinn 1
For det første bør det avklares at en fordring avskrives når foreldelsesfristen (tre år) har gått ut på den, så vel som i tilfelle urealistisk innkreving, for eksempel i tilfelle en motparts konkurs.
Steg 2
For å avskrive forfalte fordringer, gi en ordre om å foreta en oversikt over fordringer. Angi også i dette administrative dokumentet sammensetningen av varekommisjonen, som skal bestå av en regnskapsfører, en person som er ansvarlig for å gjøre oppgjør med kunder og andre ansatte. Skriv ned tidspunktet for denne prosedyren.
Trinn 3
Etter det må du ta en kvittering fra den ansatte som er ansvarlig for regnskapsføring av oppgjør med motparter, og sier at alle data er pålitelige og inkluderer fullstendig informasjon.
Trinn 4
Fyll ut alle resultatene av varelageret i form av en handling (skjema nr. INV-11), som må signeres av alle medlemmer av kommisjonen. Du kan også komponere en vedleggshjelp til dette dokumentet, som inneholder utvidet informasjon. Sett deretter opp en skriftlig begrunnelse, ordne den i form av en regnskapsoppgave.
Trinn 5
Etter det, på grunnlag av alle ovennevnte dokumenter, utsteder du en ordre om å avskrive forfalte fordringer. Og reflekter deretter alt dette i regnskap ved hjelp av korrespondanse av fakturaer:
D91 "Andre inntekter og utgifter" underkonto "Andre utgifter" K62 "Oppgjør med kjøpere og kunder" eller "Oppgjør med ansvarlige personer" eller 76 "Oppgjør med ulike skyldnere og kreditorer".
Trinn 6
Beløpet som blir avskrevet, må være inkludert i ikke-driftskostnader. Etter det skal de avskrevne fordringene gjenspeiles på konto utenfor balansen 007 "Avskrevet skyldners gjeld med tap" innen 5 år fra datoen for avskrivning.
