Regnskapsførere og kasserer har mange spørsmål angående kontantbetalinger: hvordan bruke penger fra kassen, og så videre. I brevet til Den russiske føderasjonens sentralbank nr. 190-T datert 04.12.2007 ga sentralbanken forklaringer som man burde stole på.
Bruksanvisning
Trinn 1
I følge det spesifiserte dokumentet er det en grense for kontantbetalinger. Og denne grensen er 100 000 rubler. Men denne begrensningen gjelder bare hvis midler blir brukt under en kontrakt med en motpart. I dette tilfellet spiller det ingen rolle om beregningen gjøres på en gang i hele beløpet eller i deler. Regnskapsføreren til foretaket må gjøre rede for hvert beløp og kontrollere når det blir kritisk. Videre kan alle oppgjør kun gjennomføres gjennom betalingsbalansen. Hvis kontrakten inngås på lang sikt, er det noen vanskeligheter med å kontrollere.
Steg 2
Hvis flere kontrakter er inngått med samme motpart, har du rett til å gjennomføre kontantoppgjør for hver av dem innen 100 000 rubler. For eksempel betalte LLC "Vostok" 1. april 2012 55 000 rubler kontant til LLC "Zapad" på grunn av leveringsavtale nr. 1, den 15. april LLC "Vostok" avregnet kontant med LLC "West" i henhold til leveringsavtale Nr. 2 i mengden 75.000 rubler … I dette tilfellet er kravet fra Bank of Russia oppfylt, og det kan ikke komme krav fra skattemyndigheten.
Trinn 3
Denne begrensningen gjelder ikke oppgjør med enkeltpersoner om lønn, stipend, sosiale fordeler, kompensasjoner og så videre. Ethvert beløp, inkludert mer enn 100 000 rubler, kan i dette tilfellet utstedes kontant fra kassen.
Trinn 4
Regnskapsføreren kan bruke kontanter uten begrensning bare for å dekke reiseutgifter. I alle andre tilfeller må grensen på 100 000 rubler respekteres. For eksempel hvis den ansvarlige personen blir bedt om å inngå en avtale med en motpart, eller penger blir utstedt til ham fra kassen for å betale for den nåværende kontrakten. Derfor må regnskapsavdelingen skille tydelig mellom reiseutgifter og penger som overføres til en ansatt for oppgjør med motparter.
Trinn 5
Inntektene kan ikke brukes på kontantlån. Instruks nr. 1843-U gir en uttømmende liste over tilfeller når du kan bruke penger, og lån er ikke inkludert i denne listen. Når du deler ut kontanter, må du derfor nøye sjekke årsakene til dette. Hvis kravet brytes, vil organisasjonen bli bøtelagt 40-50 tusen rubler, og ansvarlige tjenestemenn - 4-5 tusen rubler.
