I løpet av den økonomiske aktiviteten til bedriften bruker noen ledere et kontantoppgjørssystem med kundene. Disse operasjonene utføres som regel gjennom organisasjonens kassebord. De, som enhver bevegelse, må registreres både i regnskap og skatteregnskap.
Bruksanvisning
Trinn 1
Du har som leverandør rett til å selge varer ikke bare for ikke-kontant betaling, men også for kontanter. Russisk lovgivning gir noen regler for å opprettholde kontantdisiplin. Kontant betaling for et produkt eller en tjeneste bør ikke overstige 100 000 rubler under en kontrakt.
Steg 2
Ved mottak av betaling fra leverandøren, utsted en kontant kvittering (skjema nr. KO-1), som består av to deler. Fyll ut den første delen for regnskap hos firmaet ditt, og den andre delen - et avrivningsskjema - fyll ut for kjøperen, den vil tjene som en bekreftelse på betaling.
Trinn 3
Sørg for å angi i kvitteringen (avrivningsskjema): fra hvem midlene ble mottatt, beløpet; fest organisasjonens segl og signatur. Angi også dokumentets nummer og serienummer. I tilfelle du bruker et kassaapparat i arbeidet ditt, så slå bankens kvittering ut til kjøperen.
Trinn 4
I regnskapet gjenspeiler du operasjonen ovenfor som følger:
Д50 "Kasser" К62 "Oppgjør med kunder" - betaling er mottatt til kassereren i organisasjonen fra kjøper.
Trinn 5
I tilfelle kjøper betaler forskuddsbetaling for et produkt eller en tjeneste, reflekter dette i regnskapet ved å legge ut:
Д50 "Kasser" К62 "Oppgjør med kjøpere" underkonto "Mottatte forskudd".
Trinn 6
Det er situasjoner når en kjøper ber om forskuddsbetaling av en eller annen grunn. Når du gjør dette ved hjelp av kassetelleren, gjenspeiler du transaksjonen ved å legge ut:
D62 "Oppgjør med kjøpere" underkonto "Forskudd utstedt" K50 "Kasserer".
Trinn 7
Vær oppmerksom på at når du mottar penger fra en kjøps- og salgstransaksjon, må du legge dem inn på din nåværende konto, og grunnlaget for å motta midler vil være "Inntekter". I tilfelle grensen tillater deg å legge igjen midler i kassereren, kan du ikke overføre dem til kontoen.
