En korrespondentkonto er en konto som brukes til avregning av en kredittinstitusjon på vegne av en annen på grunnlag av en inngått korrespondentavtale.
Internasjonale banker betjener nasjonale eller regionale banker og gir dermed tjenester til sine kunder. Små banker er korrespondenter fra store banker for ulike tjenester på internasjonale eller nasjonale markeder, først og fremst lån. Store banker, som er korrespondenter for mindre, får tilgang til regionale markeder.
Typer korrespondentkontoer
Korrespondentkontoer er delt inn i nostro- og loro-kontoer. Nostro er en konto som er åpnet i navnet på en bank hos en mellomledd bank, eller den såkalte korrespondentbanken. En loro er en konto som åpnes i en gitt bank i navnet til sin korrespondentbank.
Grunnleggende om korrespondentforhold
I de fleste tilfeller betales ingen eller svært lite renter på korrespondentkontoer. I tillegg sørger bankene for en kommisjon for å opprettholde en slik konto og utføre transaksjoner på den. I denne forbindelse foretrekker bankene å ha minimumssaldoer på nostro-kontoer, og søker å plassere kapital på verdensmarkedene. For å skaffe midler bruker bankene et bredt spekter av ordninger for å plassere saldoer på korrespondentkontoer i internasjonale valutamarkeder.
Imidlertid må bankene opprettholde en tilstrekkelig saldo på korrespondentkontoen for å oppfylle alle mulige betalingskrav. I tilfeller der kontoen mangler nødvendige midler, kan banken gi korrespondenten et kortsiktig lån, det såkalte kassekreditt. Det er logisk å anta at rentene på et slikt lån er ganske høye, og i noen land er kassekreditt forbudt ved lov.
Sum av Nostro og interne korrespondentkontoer avstemmes månedlig. For dette utarbeides en rapport som gjenspeiler alle de uoverensstemmende beløpene for disse to kontoene. I fremtiden er de underlagt oppgjør.
Verdsettelse
Et viktig poeng i transaksjoner med kontoer er et slikt begrep som verdi. En oversikt over en bestemt operasjon en bestemt dag betyr ikke at midler blir satt inn på eierens konto samme dag. I denne operasjonen er nøkkelpunktet verdiinnstilling - en ekstra oppføring i datofakturaen ved siden av det bokførte beløpet i kontoutskriften. Dette betyr at eieren av kontoen kan disponere det mottatte beløpet umiddelbart, men pengene blir eierens eiendom med opptjening av tilsvarende renter fra verdidatoen. Hvis kontoinnehaveren bestemmer seg for å avhende de mottatte valutamidlene før verdidagen, vil han overstige lånet, som han vil bli tvunget til å betale avtalt rente til kreditorbanken.
