Hver gang du kommer til butikken for å handle, fakturerer selgeren deg for varene, det vil si at han utsteder en vanlig kassekvittering. Betaling skjer i dette tilfellet kontant. Hvordan tegner jeg fakturaer riktig for en person i andre tilfeller?
Bruksanvisning
Trinn 1
Utsted en kontant kvittering eller annet dokument av det etablerte skjemaet til kjøperen - en person hvis du selger varer mot kontanter. I dette tilfellet vil du bli unntatt fra å utstede en faktura.
Steg 2
Vær oppmerksom på at hvis du selger varer til enkeltpersoner ved bankoverføring, trenger du ikke å fylle ut en fraktbrev i form av TORG-12, siden dette skjemaet bare fylles ut for frigjøring av varer og materialer til tredjepartsorganisasjoner (individuelle gründere og juridiske enheter).
Trinn 3
Avtale med en enkelt kjøper. Angi vilkårene og fremgangsmåten for levering av varer (tjenester, byggverk) og betaling. En person som overfører penger til kontoen til organisasjonen din, må oppgi nummeret på denne avtalen i betalingskvitteringen.
Trinn 4
Utsted en faktura i ett eksemplar. Angi i det: - serienummer og dato for utskrivelse; - kjøperens fulle navn, adresse og TIN; - organisasjonens navn, adresse og TIN; - varenavn (beskrivelse av tilbudte tjenester, utført arbeid) og deres enheter av måling (stykker, timer osv.); - antall (volum) leverte varer (tjenester, arbeider) i samsvar med aksepterte måleenheter; - prisen (tariff) for en enhet i henhold til kontrakten eksklusive skatt (hvis du selge varene til statlige regulerte priser, inkludert skatt); - kostnadene for varer (tjenere, arbeider) for hele volumet eksklusiv skatt; - skattesatsen; - det totale beløpet for skatt beregnet i samsvar med gjeldende skattesats kostnaden for hele varevolumet (tjenester, fabrikker), med tanke på avgiftsbeløpet; - varenes opprinnelsesland.
Trinn 5
Hvis du ikke har detaljert informasjon om kjøpere - enkeltpersoner, legger du bindestrek i de tilsvarende kolonnene på fakturaen. I alle fall, siden en person ikke er moms-betaler, trenger du ikke å utstede en ny kopi av dette dokumentet. Registrer den utstedte fakturaen i journalen for regnskapsføring av disse varene (tjenester, arbeider) basert på resultatene fra avgiftsperioden, samt i salgsboken.
