I henhold til arbeidskodeksen, nemlig artikkel 167 og 168, beholder han lønn, arbeidssted og stilling når han sender en ansatt på forretningsreise. Også sjefen for selskapet må refundere alle utgifter knyttet til forretningsreisen. Disse kostnadene inkluderer: reise, leie av overnatting, kommunikasjonstjenester osv.
Bruksanvisning
Trinn 1
Først og fremst må du ordne en forretningsreise riktig. Lag et serviceoppdrag (skjema nummer 10-a), gi ut en ordre og utsted et reisesertifikat. For å utstede kontanter til kontoen, må du ha en ordre fra lederen på tildeling av kontanter. Gjennomfør regnskapet utstedelsen av penger som følger: D71 "Oppgjør med ansvarlige personer" K50 "Kassereren" - midlene får en rapport.
Steg 2
Den ansatte må rapportere pengene mottatt innen tre dager etter ankomst. Støttedokumentene er som regel sjekker, fakturaer, fakturaer, handlinger og andre dokumenter. Sjekk om de er fylt ut riktig. For det første må det være en dato for operasjonen, for det andre, selens tetning for organisasjonen som leverer tjenestene, og for det tredje må kostnadene være økonomisk forsvarlige.
Trinn 3
Etter å ha godtatt og sjekket dokumentene, utarbeider du en forhåndsrapport (skjema AO-1). Når du bokfører konto 71 ved belastning, åpner du den som utgiftene er knyttet til. Reise kan for eksempel tilskrives andre utgifter - konto 91. I forbindelse med konto 71, åpne den ansatte som midlene ble utstedt til.
Trinn 4
I tilfelle arbeidstakeren brukte penger ut av lommen, men leverte dokumentasjon i tide, må lederen beregne det totale beløpet på alle kostnader og utstede en ordre om å tilbakebetale det brukte beløpet. I rekkefølgen, skriv ned formålet med utgifter, begrunnelse. For eksempel, hvis en ansatt har brukt et visst beløp på kommunikasjonstjenester, må han, i tillegg til sjekker og kvitteringer for betaling, oppgi en fakturaopplysning, en faktura og en handling av utførte tjenester. Oppgi alle dokumenter i rekkefølgen, oppgi nummer, dato, samt alle detaljene i sjekken (nummer, konto, etc.).
Trinn 5
Etter det kan midlene utstedes på lønningsdagen eller umiddelbart. Regnskapsfører må i tillegg til forhåndsrapporten utarbeide et oppgjørskontantdokument.
