I løpet av økonomisk aktivitet bruker organisasjonssjefene noen ganger et kontantoppgjørssystem. Som regel utføres disse transaksjonene ved hjelp av kassaapparatet. Som med enhver kontantstrøm, må de dokumenteres og reflekteres i regnskapet. Hvordan ta hensyn til utstedelse av midler til rapporten, og hvordan dokumentere den?
Bruksanvisning
Trinn 1
Alle kvitteringer og uttak av kontanter må utføres gjennom kassereren i organisasjonen. Som regel utføres disse operasjonene av en kasserere eller regnskapsfører. For å registrere kontantbevegelser, bruk dokumenter som en kontantoppgjør, en innkommende kontantordre, en kontantbok, en kassererapport og en forskuddsrapport.
Steg 2
For å utstede midler mot en rapport, må du som leder av organisasjonen utstede en ordre. I dette administrative dokumentet angir du hvilken arbeidstaker som må betales kontant, for hvilke formål og i hvilket beløp.
Trinn 3
Bestillingen videresendes til kassereren. Basert på den, sjekk hvor mye penger i kassaapparatet og beløpet som er angitt i bestillingen. I tilfelle midlene er utilstrekkelige, kan du ta ut kontanter fra nåværende konto ved hjelp av en sjekkhefte. I regnskapet reflekterer du dette som følger: D50 K51 - det er mottatt midler fra dagens konto til organisasjonens kassebord. Vær oppmerksom på at beløpet på kontantsaldoen ved kassa på slutten av arbeidsdagen ikke skal overstige grensen.
Trinn 4
Etter det, gi den ansatte beløpet som er angitt i bestillingen. Utfør problemet med en ordre. Sørg for å angi det fullstendige navnet på den ansatte, passdataene. I dette dokumentet må han legge sin signatur, noe som betyr mottak av penger. Tegn også en kassererapport og et løst ark i kassen. I regnskapet reflekterer du dette som følger: D71 K50 - utstedte midler til rapporten.
Trinn 5
I tilfelle du er ansatt og ønsker å ta en viss sum penger for å ta hensyn til organisasjonens behov, ta kontakt med lederen for organisasjonen. Forklar formålet og formålet med dette beløpet, for eksempel for kjøp av kontorrekvisita. Etter et bekreftende svar, vent på at bestillingen er fullført, og gå til kassereren og ta passet ditt med deg. Husk at alle beløp som tas av underkontoen, skal rapporteres.
