Når du sammenstiller primærdokumenter, kan det noen ganger gjøres feil. Hvis korreksjoner ikke blir gjort riktig og i tide, kan de føre til alvorlige konsekvenser, opp til sanksjoner pålagt av skattemyndighetene. Fremgangsmåten for å korrigere feil i fakturaen er beskrevet i avsnitt 4 i Forskrift om dokumenter og arbeidsflyt.
Bruksanvisning
Trinn 1
Studer avsnitt 4 i Forskrift om dokumenter og arbeidsflyt. Les alle reglene du trenger å huske når du gjør rettelser i primærdokumentasjonen. I dette tilfellet anbefales det at du gjør deg kjent med poengene som ikke bare er viet til feil i fakturaen. I løpet av regnskapet kan du innrømme mange flere unøyaktigheter, så det er bedre å vite prosedyren på forhånd for å gjøre endringer så snart som mulig.
Steg 2
Foreta rettelser bare i nærvær av regnskapsfører, leder eller annen ansvarlig person i foretaket.
Trinn 3
Undersøk feilens natur. Hvis unøyaktigheter ble indikert på grunnlag av feil oppføringer i andre dokumenter, må det først rettes til dem. Hvis feilen består i feil staving av beløpet eller teksten, er det nok å krysse av feilen med en flat vannrett linje. Samtidig bør teksten under gjennomstrekning forbli lesbar og tydelig. Det er ikke tillatt å bruke tykke linjer eller skjule opptaket med korrekturleser.
Trinn 4
Skriv riktig beløp eller tekst over den kryssede feilen. Etter det må du skrive "Korrigert tro", sette datoen for endringene og sertifisere denne operasjonen med selskapsforseglingen og signaturen til personen som utstedte fakturaen. Du kan også signere foretakets hoved- eller regnskapsfører.
Trinn 5
Sjekk konsistensen av datoer, beløp og oppgaver med de registrerte dataene i andre regnskapsdokumenter. Hvis de også angav feil informasjon, er det nødvendig å rette dem også. Ellers kan oppdagelsen av feil oppføring medføre administrativt ansvar ved innføring av sanksjoner under en skattekontroll. I dette tilfellet blir selskapet fratatt retten til å motta momsfradrag for inneværende rapporteringsperiode.
