Kontantbeholdning er en av metodene for å regnskapsføre kontantstrømmene til en organisasjon. Som regel er selskapets vellykkede drift og økonomiske tilstand avhengig av slike kontroller. Denne sjekken er regulert av en forskriftshandling - Fremgangsmåten for gjennomføring av kontanttransaksjoner i Russland, som er godkjent av Russlands sentralbank. Beholdning er ikke obligatorisk, men hvis for eksempel kasserer endres, er det tilrådelig å avstemme kontanter.
Bruksanvisning
Trinn 1
Gi en ordre om å foreta en oversikt over kontanter. I dette administrasjonsdokumentet angir du sammensetningen av lageroppgaven, hvor hovedregnskapsfører, kasserer, organisasjonssjef må være til stede. timing. Skriv også denne informasjonen i organisasjonens regnskapsprinsipper.
Steg 2
Kassereren, som en økonomisk ansvarlig person, må skrive en kvittering som sier at alle dokumenter er utarbeidet og overlevert til regnskapsavdelingen. Kassereren må også utarbeide en kontantrapport som inneholder all informasjon om innkommende og utgående dokumenter.
Trinn 3
Ta dokumentene som følger med alle bevegelser i kassen. Slik dokumentasjon inkluderer: kontantsaldo, kassererapport, kontantbok, ordrejournal.
Trinn 4
Først må du sjekke den faktiske saldoen ved kassa med saldoen som er angitt i kassererapporten. Avstem alle beløp for kreditt- og debetordrer. Sjekk også riktigheten av å fylle ut kontantboken, inkludert sjekk datoer og grunnlag for betaling og utgifter av midler.
Trinn 5
Kontroller overholdelsen av kontantsaldobegrensningen på slutten av arbeidsdagen. Sjekk også lønningslisten - ved siden av hver ansatt må navnet signeres og datoen for lønnsutstedelse.
Trinn 6
Telle pengesummene og andre verdier (regninger, frimerker) i nærvær av alle medlemmer av kommisjonen, og begynn med de høyeste sedler og slutter med de laveste.
Trinn 7
Lag en oversikt, der du angir antall regninger og deres pålydende, også beregne beløpet og oppsummere. Signer beholdningen med alle medlemmene i kommisjonen, og overfør den til regnskapsavdelingen.
Trinn 8
Etter det lager regnskapsavdelingen, basert på mottatte data, de aktuelle oppføringene:
Д50 "Kasserer" К91 "Andre inntekter og utgifter" - på grunn av varelageret ble overskudd avslørt.
Eller:
Д94 "Mangel og tap fra skade på verdisaker" К50 "Kasserere" - på grunn av varelageret ble det avdekket mangel.
