Alle kontanttransaksjoner på kreditt- og debetordre må føres av kassereren i kassen, på grunnlag av hvilken kassererapporten genereres daglig. Dette dokumentet lar deg spore og kontrollere korrektheten av dokumentasjonen og mengden kontanter i kassen ved begynnelsen og slutten av arbeidsdagen. Som ethvert regnskapsdokument, må kassererapporten være nummerert og sydd i henhold til de fastsatte reglene.
Bruksanvisning
Trinn 1
Dann en kontantbok som fylles ut i henhold til KO-4-skjemaet. Et foretak er forpliktet til å føre bare én bok, derfor må det nummereres, snøres og sertifiseres med signaturen til hodet og firmaets segl. Etter det blir den forseglet og registrert i selvangivelsen. Hvert ark i kontantboken er representert med to identiske ark, mens data om bevegelse av kontanter legges inn av kassereren på den første kopien, som overføres til den andre ved hjelp av karbonpapir.
Steg 2
På slutten av arbeidsdagen, klipp av den andre kopien av arket i kontantboken, hvorfra kassererapporten skal dannes. Samle alle kvitteringer og utgifter, samt bilag som tilsvarer de angitte kontanttransaksjonene i løpet av dagen. Brett de avrevne arkene i kontantboken og dokumentene for å danne kassererapporten.
Trinn 3
Send kassererapporten til hovedregnskapet for verifisering. Hvis det ble gjort feil, blir det gjort rettelser i dette dokumentet og i kontantboken. Samtidig krysses feilen nøye, riktig informasjon blir registrert, hvoretter "Tro korrigert" er skrevet, dagens dato er satt og sertifisert av kassereren og regnskapsføreren. Under kontrollen teller regnskapsføreren antall mottatte ark og dokumenter, hvoretter han legger inn en passende oppføring på tittelsiden.
Trinn 4
Sy kassererapporten for rapporteringsperioden. For å gjøre dette, bruk en vanlig tråd og en nål. Sy arkene og dokumentene pent sammen. La være ca 10 cm tråd og klipp av. På toppen av det, stikker du et lite papirark, som indikerer gjeldende dato, antall ark og signaturen til kassereren, regnskapsføreren og lederen for selskapet. Etter det, sertifiser dokumentet med selskapsforseglingen slik at en del av det er på limt ark, og en del av det er i kassererapporten.
