I tilfelle det dannes forfalte leverandørgjeld, kan selskapet tilbakebetale det ved å utstede en spesiell finans- eller handelsregning. Samtidig står selskapet som har vekslingen overfor behovet for å bokføre dette dokumentet.
Bruksanvisning
Trinn 1
Motta en handels- eller finansregning fra debitorselskapet. I dette tilfellet bør gjeldsforpliktelsen på den være litt mer enn gjelden som har dannet seg. Denne forskjellen kalles en rabatt og representerer kompensasjon for en forsinket betaling. Det gjenspeiles i andre inntekter fra innehaveren av en regning.
Steg 2
Opprett en konto utenfor balansen 008 "Sikkerhet for mottatte betalinger og forpliktelser" i regnskapet, der du vil gjenspeile beløpet som er angitt i regningen. I fremtiden vil dette beløpet bli avskrevet når gjeldsforpliktelsen blir tilbakebetalt.
Trinn 3
Gjenspeiles mottak av regningen på kreditering av konto 62 "Oppgjør med kunder og kjøpere" i samsvar med konto 91.1 "Andre inntekter". Dette tar hensyn til beløpet på fordringer på skuffen og rabatten. Utsettelseskompensasjon kan også belastes konto 98 Utsatt inntekt.
Trinn 4
Oppbevare regnskapsregister over avregning på rentebærende økonomiske regninger i analogi med utstedte lån og lån. Denne regelen er spesifisert i avsnittene i PBU 19/02, som beskriver transaksjoner med verdipapirer. På grunnlag av dette dokumentet må mottatte regninger tilskrives foretakets økonomiske investeringer. I denne forbindelse kapitaliserer innehaveren av en veksling denne typen veksler i regnskapsavdelingen i en verdi som er lik de faktiske kostnadene ved anskaffelsen.
Trinn 5
Kapitaliser renteregningen på kreditt på konto 76 "Oppgjør med forskjellige skyldnere" og debet på konto 58 "Finansielle investeringer" på par. Etter tilbakebetaling av gjelden må beløpet som mottas fra skuffen henvises til inntekt på konto 91.1, og kostnadene for regningen må gjenspeiles i utgiftene på konto 91.2 "Andre utgifter". Som et resultat bør det økonomiske resultatet av transaksjonen dannes lik rabatten.
