Kundefordringer representerer beløpet som skal betales til enheten. Dette begrepet brukes i regnskapsavdelingen i enhver organisasjon. Dette er med andre ord gjeld for betaling eller forsendelse, som må tilbakebetales i nær fremtid.
Essensen av fordringer
Essensen av kundefordringer er at i "regnskapsavdelingen" anses disse "gjeldene" som en del av firmaets aktiva, det vil si at de ennå ikke er betalt, men er inkludert i overskuddet. I henhold til regnskapslovene skal alt være klart, og det antas at forpliktelser ubetinget må betales tilbake innen den fastsatte tidsrammen, derfor går det totale beløpet automatisk til eiendelen, men dette er teori. I praksis er dette ofte ikke tilfelle. For dette må du administrere kundefordringer. Det er nødvendig å kontrollere og analysere hvert beløp, overvåke betalingen. Det er påkrevd med tilhørende hoveddokumenter. Det totale beløpet på fordringer før tilbakebetaling av gjeld kompenseres av midler som er midlertidig trukket ut av selskapet. Dette gjøres for å maksimere fortjenesten og beholde lønnsomme partnere.
Hvis fordringene overstiger leverandørgjeld, anses selskapet å være lønnsomt og vellykket i drift. Kundefordringer er inkludert i balanseaktivet og er en del av arbeidskapitalen.
Kundefordringer er i utgangspunktet en normal forretningsprosess i organisasjonen, den inkluderer følgende transaksjoner:
- forskudd betalt til leverandører av varer og tjenester;
- gjeld til ansvarlige personer;
- gjeld fra kjøpere og kunder innen den fastsatte tidsrammen;
- overbetaling av skatter og avgifter til budsjettet.
Kundefordringer fra leverandører
Slik gjeld oppstår på betalingstidspunktet til leverandøren og avregnes på tidspunktet for mottak av varene eller tjenestene. Denne perioden kan vare flere dager eller måneder, avhengig av forholdet. Vanligvis forhandles alle vilkår og betingelser av partene i kontrakten. Derfor, når du håndterer kundefordringer, er kontrakten det viktigste styrende dokumentet.
I perioden mellom betaling og forsendelse genereres en fordring, og motparten er økonomisk ansvarlig for å betale tilbake denne gjelden.
Kundefordringer fra kjøpere og kunder
Slik gjeld oppstår på tidspunktet for levering av varer eller tjenester og avregnes på betalingstidspunktet av kjøper eller kunde. Hoveddokumentet er en utført arbeid (for tjenester) eller en fraktbrev (for varelager). Betalingsvilkår er regulert av en avtale mellom de to partene.
I dette tilfellet sender selskapet varer eller leverer tjenester uten forskuddsbetaling, og i dette øyeblikket dannes en fordring, blir motparten en skyldner.
