Fremgangsmåten for utstedelse av obligasjoner er ganske godt formalisert og inkluderer flere trinn. Først og fremst bør det tas i betraktning at utstedelse av obligasjoner ikke er tillatt tidligst det tredje året av selskapets eksistens, mens en forutsetning er godkjenning av årsregnskapet for to regnskapsår.
Det er nødvendig
- - Civil Code of the Russian Federation;
- - føderal lov av 22.04.96, nr. 39-FZ "On the Securities Market";
- - Standarder for utstedelse av verdipapirer og registrering av prospekter.
Bruksanvisning
Trinn 1
Start med å utvikle et konsept for en obligasjonsutstedelse. Konseptet bør ta hensyn til den overordnede utviklingsstrategien i organisasjonen, målene for emisjonen, en detaljert beskrivelse av flere opsjoner for emisjonen, samt planen for innføring av obligasjoner til det sekundære verdipapirmarkedet. Jakten på en potensiell investor i verdipapirmarkedet er også av stor betydning.
Steg 2
Etter å ha utviklet et generelt konsept for utstedelse av obligasjoner, ta en informert beslutning om utstedelse av obligasjoner eller om et rimelig avslag på utstedelse (hvis for eksempel analysen viser at det ikke er noen fordel med denne prosedyren). Utstedelse og plassering av obligasjoner faller inn under styrets kompetanse (i et aksjeselskap) eller i kompetansen til generalforsamlingen (i et aksjeselskap).
Trinn 3
Når du tar en positiv beslutning om utstedelse av obligasjoner, må du bestemme antall og pålydende verdi av verdipapirene. prosedyre og løpetid på obligasjoner; metode for plassering (lukket eller åpent abonnement); plasseringskurs på obligasjoner og andre forhold.
Trinn 4
Bestem kretsen av personer du planlegger å plassere obligasjoner blant, hvis vi snakker om et privat abonnement.
Trinn 5
Bestem andelen av obligasjonsemisjonen, det er umulig å plassere som gjør at emisjonen kan anses som ugyldig (denne andelen kan ikke være mindre enn 75% av emisjonen).
Trinn 6
Lag en liste over eiendommer som obligasjoner kan betales for hvis betalingen ikke skjer kontant, men på andre måter.
Trinn 7
Godkjenn beslutningen om å utstede obligasjoner. Godkjenning er gitt senest seks måneder fra datoen for beslutning om plassering av obligasjoner. Beslutningen godkjennes av styret eller dets erstatningsledelse. Dokumentet som inneholder avgjørelsen om utstedelsen må inneholde datoen for signering og være forseglet med utsteders segl.
Trinn 8
Lag et prospekt. I tilfelle plassering med åpent abonnement, er dets statsregistrering nødvendig. Hvis det forventes et lukket abonnement på obligasjoner blant personkretsen, hvis antall overstiger 500, kreves det også registrering av prospektet. Registreringen av prospektet gjennomføres som regel samtidig med registreringen av obligasjonsutstedelsen.
Trinn 9
Send inn dokumenter for statsregistrering av obligasjonsutstedelsen. Dette bør gjøres senest tre måneder etter godkjennelse av avgjørelsen i saken, eller senest en måned hvis prospektet også er godkjent samtidig. Organet som utfører registrering tar en avgjørelse innen en måned fra datoen for mottak av dokumentene.
Trinn 10
Etter å ha mottatt en positiv beslutning om registrering, fortsett med plassering av obligasjoner. Plasseringen utføres innenfor de vilkår som er spesifisert i det registrerte vedtaket om utstedelse av obligasjoner. Plasseringsperioden kan ikke overstige ett år fra registreringsdatoen.
Trinn 11
Ved slutten av plasseringsperioden, send inn en rapport om resultatene av problemet til den registrerende myndigheten. Det tildeles en måned til dette fra slutten av plasseringsperioden. Rapporten må godkjennes av selskapets utøvende organ (i samsvar med charteret), samt av hovedregnskapet for det utstedende selskapet.
