Ethvert selskap trekker fra tid til annen inn midler på kontoen. Dette er nødvendig for å løse økonomiske, produksjonsmessige og administrative problemer, for å betale for forretningsreiser eller kjøpe materielle verdier. Å stenge en delrapport er en ganske møysommelig prosess, da det krever forsiktighet og overholdelse av etablerte regler for ikke å miste visse beløp i regnskapet.
Det er nødvendig
- - forhåndsrapport;
- - utgående og innkommende kontantordre.
Bruksanvisning
Trinn 1
Gi en ordre for foretaket om utstedelse av ansvarlige midler og utsted en utgiftskupong for utstedelse av dette beløpet, som indikerer formålet. Utfør denne operasjonen i regnskap ved å åpne et lån på konto 50 "Kassereren" og en debet på kontoen 71 "Oppgjør med ansvarlige personer".
Steg 2
Utarbeide en utgiftsrapport som inkluderer delrapportbeløpet og informasjon om avfallet. Bekreft denne informasjonen med aktuelle fakturaer, kvitteringer, kvitteringer eller andre dokumenter som, i henhold til lovgivningen, kan tas i betraktning i regnskapsavdelingen.
Trinn 3
Skriv av rapporteringsbeløpet som ble brukt på kreditt på konto 71. I samsvar med det angis en konto som tilsvarer formålet med den brukte delrapporten. Materielle verdier er notert på konto 10 "Materialer", produkter fra andre virksomheter - på konto 41 "Varer". Hvis utgiftene er knyttet til reise- eller underholdningskostnader, brukes konto 26 "Generelle forretningsutgifter". I noen tilfeller kan den ansvarlige personen bli bedt om å betale leverandørene for tjenestene som tilbys. For å gjenspeile denne operasjonen brukes konto 60 "Oppgjør med leverandører".
Trinn 4
Lukk underrapporten ved å sette inn saldoen av de rapporterte beløpene i kassereren. For å gjøre dette, fyll ut en innkommende kontantordre, og opprett deretter en regnskapspost der belastning av konto 50 er i samsvar med konto 71. Hvis den ansvarlige ikke returnerte saldoen, belastes beløpet til kontoutdraget 94 “Mangel på verdiskade”. Etter det overføres beløpet til belastning av konto 70 "Lønnsberegninger" til kontoen til den ansattes lønn. Hvis det er umulig å tilbakebetale mangelen i henhold til rapporten, belastes dette beløpet til konto 91.2 "Andre utgifter".