Planlegging er en integrert del av kontantstrømstyringsprosessen. Det lar deg se den virkelige økonomiske situasjonen i bedriften, vurdere soliditeten og lage de nødvendige prognosene. Et av de økonomiske planleggingsverktøyene er utarbeidelsen av en betalingskalender.
Det er nødvendig
data om leverandørgjeld og fordring
Bruksanvisning
Trinn 1
Betalingskalenderen inkluderer data om kontantkvitteringer til selskapet og dets innbetalinger. Vanligvis utarbeidet kvartalsvis, fordelt på måneder eller kortere perioder. Når du bruker den, må du spore status for produksjon, varelager, fordringer og gjeld. Den representerer en plan for bevegelse av penger på kort sikt og er godkjent innenfor rammen og evnene til bedriften.
Steg 2
Den første delen av kalenderen gjenspeiler utgifter, dvs. alle kommende betalinger og overføringer av midler, i det andre - alle forventede kvitteringer. Det er nødvendig at det er likeverdighet mellom dem, og i beste fall et overskudd av inntekt over utgifter. Hovedmålet er å unngå hull mellom kvitteringer og betalinger når selskapet mangler nødvendige midler.
Trinn 3
Ved å bruke betalingskalenderen kan du identifisere økonomiske feil, mangel på midler, reserver. Hjelper med å forstå årsakene til de rådende negative situasjonene og bestemme tiltak for å eliminere dem. For å utarbeide det kreves følgende dokumenter: en plan for salg av produkter, estimater av produksjonskostnader, kontrakter, fakturaer, en kapitalinvesteringsplan, lønnsbetalingsplaner, kontoutskrifter fra organisasjonen med tilhørende vedlegg.
Trinn 4
Prosessen med å lage en betalingskalender består av flere trinn. Først må du velge en planleggingsperiode. Det kan være et kvart, en måned, et tiår eller til og med en uke. For det andre bestemmes det planlagte salgsvolumet basert på produksjonsvolumet i den valgte perioden og endringer i saldoer. For det tredje beregnes mengden av mulige kontantstrømmer. Deretter estimeres forventede kostnader og balansen bestemmes. Det representerer forskjellen mellom beløpene som må mottas og utgiftene i perioden. Som et resultat av oppsummeringen avdekkes mangel på eller overskudd på midler.
Trinn 5
Den forventede balansen mellom inntekt og utgifter sammenlignes med tilgjengelig minimumsbeholdning av midler. Hvis verdien av de planlagte betalingene viser seg å være mer enn kvitteringene, med tanke på saldoen på regnskapet, kan dette indikere en forverring av den økonomiske tilstanden. Overskudd vitner om virksomhetens stabile drift og solvens.
Trinn 6
Betalingskalenderen lar deg administrere leverandørgjeld og fordring, umiddelbart motta informasjon om kontantstrømmer, bestemme behovet for et kortsiktig lån og gjøre det mulig å unngå avvik i betalingstidene og oppgjørene.
