Balansen er forskjellen mellom selskapets utgifter og kvitteringer i en viss periode. Konseptet "utgående saldo" brukes til å bestemme saldoen på en spesifikk konto på slutten av perioden og brukes som regel ved sammensetningen av balansen. Beregningsprosedyren bestemmes av arten av den analytiske eller syntetiske kontoen.
Bruksanvisning
Trinn 1
Generer et omsetningsark for syntetiske kontoer. Den skal inneholde en kolonne med navnet på kontoen og tre par kolonner for beregning av belastning og kreditt for inngående saldo, omsetning for perioden og sluttbalansen. Basert på dataene fra forrige rapporteringsperiode, skriv inn debet- og kredittnummer for inngående saldo.
Steg 2
Bestem omsetningen for rapporteringsperioden. For å gjøre dette, på grunnlag av regnskapsdata, angi beløpet for belastning og kreditt for hver konto. Kontroller at beløpene samsvarer med originaldokumentasjonen. Ellers kan feilene som gjøres føre til unøyaktigheter når du forlater den årlige saldoen.
Trinn 3
Analyser arten av kontoen du vil bestemme sluttsaldoen for. De er delt inn i aktiv, passiv og aktiv-passiv. Dette må gjøres fordi prosedyren for beregning av balansen ved utgangen av rapporteringsperioden er forskjellig for dem.
Trinn 4
Beregn utgående saldo for aktive kontoer. Kvitteringer til disse kontoene belastes, og avhending krediteres. Når du beregner balansen ved utgangen av måneden, er det nødvendig å legge til debetomsetninger og trekke kredittomsetningen til debet-åpningsbalansen. Resultatet blir debetbeløpet for den aktive kontoen.
Trinn 5
Beregn utgående saldo for passive kontoer. Refleksjonen av mottak og avhending av dem gjenspeiles i henholdsvis kreditt og debet. På slutten av rapporteringsperioden beregnes det derfor en kredittsaldo som er lik summen av kredittbalansen og kredittomsetningen minus debetomsetningen.
Trinn 6
Bestem sluttsaldoen for aktive passive kontoer som har både kreditt- og belastningssider. For å gjøre dette, må du først legge opp debettsbalanser og omsetninger og trekke kredittindikatorer fra dem. Hvis den resulterende verdien er større enn null, refererer den til belastningen på den endelige saldoen, og hvis den er mindre, så til kreditten uten minus.
