Når man utarbeider planer for en organisasjons økonomiske aktiviteter, blir spesiell oppmerksomhet rettet mot balansen mellom egne sirkulerende og lånte midler (obligatoriske innbetalinger i planperioden). Arbeidskapital i organisasjonen er den autoriserte kapitalen og fortjenesten til foretaket fra hovedaktiviteten. Lånte midler er omløpsmidler mottatt i selskapets balanse (banklån, leverandørgjeld, etc.).
Inntektskilder til foretaket
Avhengig av virksomhetens økonomiske aktivitet er inntektskildene delt inn i flere typer:
- overskudd mottatt fra salg av produserte produkter;
- overskudd fra salg av egne driftsmidler;
- overskudd mottatt fra valutatransaksjoner;
- midler mottatt fra utlån til prosjekter fra tredjepartsforetak;
- avskrivninger
Ved planlegging av økonomiske kostnader for kapitalinvesteringer (bedriftsutvikling) tas de planlagte totale inntektene i en viss periode av egen arbeidskapital i betraktning, minus obligatoriske innbetalinger:
- fradrag for lønn
- inntektsskatt;
- betaling for forbrukte energiressurser;
- betaling for det kjøpte materialet for hovedproduksjonen;
- betaling for leie av eiendom;
- betalinger på aksjer og banklån.
Den viktigste finansieringskilden for investeringer i foretaket er utviklingsfondet, hvis virksomhet er rettet mot teknisk gjenutstyr for produksjon (anskaffelse av moderne utstyr, ny teknologi) og kapitalfondet.
Også tiltrukne midler kan brukes til utvikling av bedriften.
Kilder til lånte midler
Når du bruker lånte midler, beregnes mengden nødvendige midler, deres økonomiske gjennomførbarhet, fordi tilbakebetaling av lån øker bedriftens finansielle forpliktelser betydelig. Lån tilbakebetales etter fullføring av prosjektet på bekostning av organisasjonens utviklingsfond. Hvis midlene på kontoene til fondene er utilstrekkelige, brukes andre midler, så vel som beholdt inntjening fra organisasjonen.
Lånte midler er kontantinntekter i form av økonomisk (vesentlig) bistand fra andre virksomheter, banker (langsiktige og kortsiktige lån), enkeltpersoner (lån), samt utstedelse av tilleggsaksjer (obligasjoner).
Lånte midler kan også omfatte midler som er til disposisjon for foretaket på kort sikt (rullerende løpende restanser, trygdeavgifter, restanse på betalinger, forskuddsbetalinger fra kunder).
Som et resultat gjenspeiler virksomhetsplanen forholdet mellom inntekt og utgifter, samt hele spekteret av forholdet mellom organisasjonen og statsbudsjettet (obligatoriske innbetalinger for sosialforsikring, skatt til landets statskasse og lokalt budsjett), økonomiske og samarbeidsrelasjoner med kreditt- og finanssystemet og andre organisasjoner og virksomheter.
